盈中投资备用金管理制度.doc

盈中投资备用金管理制度.doc杭州盈中投资有限公司备用金管理制度为了加强公司备用金的管理,管好、用好公司的流动资金,杜绝公司资金的流失和不合理占用,提高资金利用效率,特制定本制度。第一章总则第一条本制度适用于盈中投资有限公司(以下简称盈中投资)。第二条备用金是公司内部各部门工作人员用于零星开支、业务釆购、差旅等,以现金方式借用的款项。第三条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和***,一经发现根据盈中投资及产业集团的相关规章制度严肃处理。第二章备用金的领取第四条部门、个人需借用备用金时,必须填写《备用金/借款申请单》,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经分管领导签字同意并根据权限审批后方可到财务部办理借款手续。第五条备用金的审批权限:个人借款单笔金额在2000元以下且累计金额10000元以下的由部门分管领导审批;个人借款单笔金额在2000元(含)以上10000元以下且累计金额30000元以下(含)的由盈中投资副总裁审批;单笔金额在10000元以上(含)或累计金额30000元以上(含)的由盈中投资总裁审批。第六条备用金领取后,财务部门应及时做好相关台账和会计凭证的登记工作,做到账目清晰、完整、准确。第三章备用金的核销第七条备用金的核销以谁领取谁报销、一次性备用为原则,借款人应及时填写相关报销单,经分管领导会签后,由财务部负责人复核,到财务部出纳办理相关核销手续。第八条借款人办理报销手续时,财务人员应查阅《备用金台账》,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,报销金额低于所借备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借款项,并及时进行财务处理。第九条分管领导及财务负责人在签署核销意见时,必须严格审核报销单据的合法性、真实性、准确性,以防止乱报费用的不良现象与资产的流失。第四章备用金的管理第十条因业务原因需长期借用备用金的部门可经领用部门、财务部门及分管领导根据实际情况研究核定后,可拨出一笔固定数额的现金为该部门长期备用,并规定使用范围。使用部门必须设立专人管理定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并建立备用金登记簿,记录各种零星支出;定额备用金借用超过三