公司差旅费、电话费报销流程制度 企业差旅费报销制度.doc

公司差旅费、电话费报销流程制度企业差旅费报销制度报销制度(2013年3月7日讨论稿)第一部分总则为核算公司的成本费用支出,加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用于公司所有员工,可根据本规定执行。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差借支单》批准额度办理借款,出差返回7个工作日内必须办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借支金额权限:1、借支由公司总经理审批。2、项目部2000元以内的借支,项目部经理在总经理授权范围内审批。(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的,除按上述手续外,还应提交物资主办人员(或项目部)领导批准的采购计划,采购计划要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。(六)借款销账规定:1、借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,需经总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在7个工作日内办理销帐手续。(七)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(八)借支的现金,要在当月月末前,结清借支。第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程:1、公司部门提出申请→送总经理审批签字→主办会计复核发放。2、项目部主办人员提出申请→送项目部经理审批签字→主办会计复核发放。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款。第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程公司经营性费用支付:1、公司由总经理审批;2、项目部由项目部经理(在总经理授权范围内)审批。第二条公司的经营性费用(包括人工费、材料费)支付,由公司的总经理审批。(如项目部发生的材料费、人工费次数频繁、数量太多,可由总经理书面授权委托项目部经理审批,并以书面形式报公司总经理和财务部备案)。第三条材料费用的支付程序:公司材料进仓验收→仓库记账→主办会计审核→总经理(或受权人)审批→报账支付项目部材料进仓验收→仓库记账→主办会计审核→项目部经理审批→报账支付支付相关手续。材料款(含原辅材料、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品)支付;支付的原始凭证(合同要求提交的有效单据)送货单及验收单、材料清单。(三)由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。(四)供货方凭送货单或者验收单连同(合同要求提交的有效单据)经财务核对无误后,经总经理审批,并在签字后,方可支付。支付凭证(发票)须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。(五)用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。(六)送货单或验收单必须填写明用料部门(项目名称)、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额,并由送货人、收货人签章。(七)材料款的支付,通过银行转账支付,特殊情况需现金支付,经公司主办会计审核,单项超过1万元的现金支付,还须报总经理审核。第四条原材料、低值易耗品发放流程1、原材料入库程序对入库原材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车;原料卸车完毕,由原材管理员开具入库单;入库原材料登记入账应及时准确,如有问题及时提出,向主办采购人员反映,以便得到解决。2、原材料出库程序材料出库应本着先进先出的原则,及时检查库存原材料的有效期限、保管存放情况;剩余原材料及时回收利用,非正常手续不得出库;生产领用原材料,应填写《出入库单》,由项目经理签字后,发放原材料,库管员开具出库单,清点原材料数量、种类、包装等无误后,领料人签字确认,原材料出库后,及时登记入账、盘存(特殊情况下的发出,事后应补办相关手续)。,一份存根,一份记账联。,一份存根,一份记账联。一份交予接收部门。5、原材料领用流程由库管员填制一式三联的出库单,一联库管员留存,一联传记账,一联领用部门留存;出库单据必须填写原料领用时间、领用部门、原料名称、领用数量、库管员签名、领用人签名。以上原材料出入库数据月底库管员与记账人员进行核对,核对无误后由记账汇总本月《原材料出入库、结存明细账》报总经理处。第四部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低