账务处理的基本步骤及操作方法精.doc

账务处理的基本步骤及操作方法一、系统初始化:确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及记账汇率,并设置会计科目,登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。(一账套设置账套:保存账务资料的文件称为账套,账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套,核算账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。1建立新账套:系统登陆时:“用户名”选择管理员——单击“新建”系统登陆后:文件/新建账套2建账向导:1账套名称:一般是指使用该账套的公司或单位名称,用以标识该账套所属的会计主体组织机构代码名称2所属行业:选择所属行业,系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理,输出证、账、表全套会计资料。3记账本位币:指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币4会计科目:会计科目级别是指会计科目可以分为多少级,即充许设置的底层科目级别或最明细的级别(科目级长是指每级科目的编码位数5会计期间:(1会计期间的界定方式(2会计年度开始日期(3账套启用期间(二会计科目设置1设置方式利用软件预置标准科目利用软件导入导出功能从其他账套导入科目手工录入科目2会计科目设置的内容1科目属性:指科目属于哪一类2现金科目:指明该科目是否现金或现金的等价物,主要为现流量表生成做准备3外币核算:指明该科目是否核算外币,若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。4数量核算:指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。5辅助核算:指往来单位、部门、职员3操作方法:浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目1浏览会计科目:资产1、负债2、权益3、成本4、损益52增加会计科目(由上级至下逐级增加进行科目编码时要求按照所设定的各级科目长度来编制。(1科目代码:是整个系统处理的核心内容(科目编码允许最多为15个字符(2助记码:帮助记忆会计科目的编码(8个字符长(3科目名称:科目名称是该科目的文字标识(只需要命名本级科目名称40个字符最长(4科目类别:科目类别用于对科目属性进行定义,按照会计科目的经济性质进行分类,可以很方便地对科目进行管理。(5余额方向:余额方向是指该科目的余额默认的余额方向,一般资产类的科目的余额方向在借方,负债类的科目余额方向在贷方。(6币别核算:指定该科目币别核算的类型,对核算币别进行选择不核算外币核算所有外币核算单一外币期末调汇(7辅助核算核算项目:是会计科目的一个廷伸,它具有灵活方便的特性核算项目系统设定:往来单位、部门、职员增加类别:用户设定3修改会计科目4删除会计科目5会计科目设置要求(1增加科目必须有由上级至下级的增加,即必须首先增加上级科目(2增加科目代码必须由系统管理员或者有权限的人员操作(3会计科目级别编码完全由用户在新建账套时所设定的各级科目的编码予以限制,用户在进行科目编码时必须按照所设定的各级长度进行。(三账簿设置(四凭证类型设置(初始化——账套选项——凭证,显示凭证字、结算方式及选项1凭证字:反映凭证属性的简称(收、付、转新增:“新增凭证字”对话框(企业分有银收、银付、现收、现付、转账5类修改:将光标定位至待修改的凭证字——单击“修改删除2结算方式:是预先定义的银行存款业务处理时,所需要的银行结算方式3选项增加和修改凭证时允许改变凭证字号:确定在录入或修改凭证字时凭证号能否被修改。凭证需要凭证字:如果不选择此项在录入凭证时就不出现凭证字,只有凭证号凭证过账前必须经过审核:确定凭证过账之前是否必须经过审核(五操作人员管理:操作员设置也称为财务分工,即设置允许使用本系统的操作员姓名及操作权限1用户组及用户设置:一般将操作和使用财务软件、维护系统运行的有关人员分为若干组,各组由若干人员完成各自任务。2权限分配置:每个用户只能从事自己权限范围内的操作,权限分配的设置一般由财务主管或财务负责人来完成。1更换操作员文件——更换操作员双击状态栏右边的“管理员”或其他人员2用户授权操作权限报表权限科目权限(一般情况下科目权限要全选中(六初始数据的录入:输入全部本位币、外币、数量金额及辅助账的本年累计发生额及期初余额,输入固定资产有关原值,累计折旧等数据累计收入、累计发生、结余资料。初始数据录入窗口工作区左上角下拉列表框:预设了不同的货币、综合本位币、数量、试算平衡等白色区域:表示可以直接录入的账务数据资料,它们是最明细级的普通科目的账务数据黄色区域:表示为非明细的科目的账务数据,这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总出来的。灰色区域:表示所对应的科目不能使用,该项数据无法录入(注:如果某科目设置了为数量金额辅助核算方式,则在输入期初金额后,还应输入相入相应的期初数量期初余额:是指在进行初始化当期的期初科目余额累计借方:指某一科目自年至初始设置时止借方累计发生额累计货方:指某一科目自年初到初始设置时止贷方累计发生额(注:期