SYB创业培训第八步（2）：现金流量表.ppt

课题四、制定现金流量计划
学****目的
在本次课结束时,大家将知道:
知道制定现金流量计划的重要性。
知道现金流量计划不好制定的原因。
能够制定出自己企业的现金流量计划。
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为什么要制定现金流量计划?
显示每月的现金流入和流出量;
保持企业充足的运营能力;
防止出现现金短缺的致命威胁;
计划中一旦发现现金流量负值时,就能预先采取防范措施加以补救。
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制定现金流量计划
黄亮和李燕的创业故事(二十九)
《现金流量计划》
94页练****23:
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数据关系提示:
可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业主投资
现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费用+煤水电费用+贷款本息+固定资产支出+……+其他费用支出
月底现金=可支配现金-现金总支出
月底现金=下月月初现金
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从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出
①三月、四月出现现金流量的短缺。
②三月份短缺约700元,看来投入1700元解决不了问题,要准备借钱!
③12月份月底现金为4112元。但并不是利润,有头三个月未领工资需补1800元,只能剩下
4112-1800=2312元。
④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。
通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求.
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黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺,最多的时候是三月份,。其主要原因是前3个月销售水平不高,只有150件、300件、400件,收入少。
另外,也没有预计到赊销占用的资金.
黄亮和李燕给我们的启示
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另外从表上看年底有现金4 112元,但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1 800元,以及来年初应交纳的税金(增值税891元++)。
通过制定现金流量计划,会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。
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