成都豪能科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见.doc

成都豪能科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见招商证券股份有限公司:现对你公司推荐的成都豪能科技股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)首发申请文件提出反馈意见,请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核人员。一、规范性问题1、请补充核查说明长江机械厂国有资产的处置行为所履行的法律程序,说明资产处置行为是否符合当时生效的法律法规的规定、目前是否存在纠纷或潜在纠纷。请核查说明职工安置、债权债务处理、土地处置等是否符合法律规定、是否存在纠纷、是否涉及国资或者集体资产处置的情况,如有,是否符合国资管理、集体资产管理的相关规定、是否合法合规等。请保荐机构发表核查意见。请补充核查说明向朝东及发行人共计向621人收购了其所持长江机械出资额是否履行了完备的法律程序、是否是真实转让、有无代持、委托持股的情况。股权转让价款的确定依据、支付情况、是否存在纠纷或者潜在纠纷。公司里沿革是否存在出资不实、是否会被工商等部门处罚,请保荐机构和发行人律师发表明确意见。2、公司设立股份公司后发生多起股权转让。请保荐机构、发行人律师核查说明发行人历次出资、增资及股权转让的资金来源、合法性;补充披露增资及股权转让的原因、价格、定价依据,说明定价的公允性;说明新增股东(包括法人股东的自然人股东)的详细情况等,就新增股东与发行人的实际控制人、董监高、本次发行的中介机构及其签字人员之间是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排,是否在公司任职等发表明确核查意见;请核查说明是否存在不符合上市公司股东资格要求的情况,是否存在代持或委托持股的情况。请按照锁定有关要求进行承诺。3、长江机械拥有的第10-25项、第32-42项房产将依法收归国有;第2-4项土地将依法收归国有。请补充核查说明上述土地、房产的合计面积、占发行人生产经营用地、房的比例、用途、重要性,请保荐机构就上述情况是否构成发行人的资产完整性存在问题发表明确意见。请补充披露搬迁的计划、成本、风险、损失、进度安排,如有损失,有何补救措施。4、前五名客户销售占比超过70%,请补充说明公司与主要客户之间的合作关系的持续性、有无长期稳定的合作协议;补充披露客户集中的风险;请保荐机构结合该等情况对发行人的持续盈利能力发表核查意见。5、招股说明书披露,报告期内,发行人采用直销的销售模式,%、%、%%,客户集中度较高。请在招股说明书补充披露并说明:(1)按整车制造企业、同步器或变速器生产企业的客户类型和铜环、精锻钢环、冲压钢环、齿毂、齿套、结合齿等产品类型,补充披露报告期各期前五大客户的名称、交易金额及占比以及向发行人采购的主要内容;(2)对于报告期新增的主要客户,请说明客户的背景情况,包括但不限于客户名称、成立时间、注册资本、主营业务、股权结构、经营规模等情况;(3)主要客户目前对公司产品的总需求量、公司产品所占比例、是否有针对发行人的未来业务发展计划;(4)发行人与主要客户交易合同的主要条款、签订合同的期限,如