工程审计报告材料实用模板.doc

XX公司:关于XX公司工程项目的审计报告XX内审字(2010)第6号受审计委员会委托,我们对XX公司(以下简称XX)2010年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将审计情况报告如下:一、整体情况如下表:2、XX项目名称工程进度预计投资额(万元)计划建设周期1、XX项目竣工,除抗雪压其余已验收XXXX项目在建XXXX3、XX项目尚未施工XXXX4、XX项目试用XXXX汇总工程资料清单实查45项22项符合23项不符占49%占51%实查62项54项符合8项不符占87%占13%实查13项10项符合3项不符占77%占23%根据项目特点,仅有项目建议书、可行性研究报告及批复、合同及合同流转表其中审计发现不符点立项阶段勘察设计阶段施工准备阶段之后增补的XX㎡无XX批复缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证,施工图未经公司签字占用XX土地约3000㎡经批复施工图尚在审查中,但是工程已开工首次招标流标后未继续采用招标方式,直接采用经批复实际处理能力由XX变更为XX,没有报XX审批,合同已签订,价格由原计划的XX万元增至XX万元尚未施工经批复该项目目的是节能减排,采用合同能源管理模式,预计投入XX万元,由XX公司(承建方)一次性全资投入,节能效益双方按照合同分配方式共其中审计发现不符点施工阶段材料设备采购方面无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评施工方无房屋建筑工程的施工资质无施工日志无隐蔽工程记录,且未进行验收、质检施工合同和增补合同未经律师审查,且增补合同未及时送交财务部施工合同中关于施工部分的质保金没有扣留,在合同价款与付款方式中未明确材料供应商与施工方的责任议标方式,且与现施工方的议标无记录没有向施工方收取履约保证金合同时间由XX天改为XX天,无变更申请和审批,在合同上直接更改临时路工程的合同只有项目负责人签字,且未盖公章经询价确定钢材供应商,因钢材价格波动频繁,故未签合同未采用招投标方式,没有采购方面的书面性资料,经询问,该项目属于专利产品,但未要求设备供应商提供专利证明,享。效益分配完毕后(预计6年),项目所有权和全部技术资料由承建方转移到XX公司,该项目所申请到的政府补贴归XX公司所有。 二、审计结论经过审计,对XX公司的工程项目管理得出以下结论:①项目未按规定审批。XX项目6000m²未经批复已经施工(后补批复),XX项目新增XXm²\u26410X经批复;XX项目施工图尚在审查中,但已经施工;XX项目的处理能力由XX扩容到XX、投资由XX万元增加到XX万元没有报批。②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。③工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;XXm²\u30340XXX截止XX还没有按规定完成最终验收。④材料、设备采购管理不规范。XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,XX公司对其缺乏监控;XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。⑤账务处理不规范。XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、;XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。⑥合同管理不规范。XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通,没有书面性证明。三、审计建议(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行;(2)问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执行;(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行;同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。注:后附各项目的详细报告。审计部2010年10月12日一、项目概况关于XX项目的审计报告根据战略与发展委员会批准,在XX启动干煤棚项目,在原XX西侧建设一座XXm²的XX。概况如下::计划投资65万元,实际合同金额为63万元。项目XX安装工程XX工程材料总计计划15万元50万元65万元合同13万元50万元63万元差额-2万元0-:自有资金。:2010年3月8日至2010年4月18日。二、审