浅析企业资金管理的风险与控制措施 - 副本.doc

浅析企业资金管理的风险与控制措施【摘要】随着我国市场经济体制改革的不断深入,资金的安全对企业的重要性日益增强。因此,加强对企业资金风险的管理,控制企业资金风险在现代企业的管理当中发挥着越来越重要的作用。本文通过分析企业资金管理存在的主要风险,并对改善企业资金管理风险的控制措施提出建议。【关键词】企业资金资金风险控制措施资金对于一个企业而言,是其谋求生存与长远发展的根本基础,也是企业日常进行生产经营活动所必须的血液。如果企业因为内部管理不善而引起资金的短缺,可能会使得企业面临着极高的融资风险和利率风险,进而导致企业的资金链断裂而出现重大的财务危机,甚至使企业面临破产的情况。因此,改进和完善企业对于资金的管理措施,控制企业资金的风险,才能够保证企业在竞争激烈的市场环境下提高资金的安全性和效益性,帮助企业争取更大的生存空间和保持竞争优势,为企业的战略发展打下坚实而稳固的资金基础。一、企业资金管理存在的主要风险风险源于企业在经济活动中的不确定性,在市场化程度不断提高的背景之下,企业在决策的过程中所面临的这种不确定性越来越多。例如,为了在竞争激烈的市场中获得和保住更多的市场份额,企业往往会采用过度宽松的信用政策,这样就会大大降低企业的应收账款周转率,延长应收账款的周转天数,导致企业很可能面临着大量款项无法收回的风险,增加了企业的坏账损失,对于企业的资金安全而言十分不利。目前,我国的许多企业在资金管理方面存在着较多的不足和局限,企业资金管理存在的主要风险有以下几种。 1、企业的资本结构不合理企业资金来源分为权益性的资金和负债性的资金。在欧美等资本市场较为完善的国家,企业更倾向于获得权益性的资金。但是目前在我国,企业的资金更多的是通过银行等金融机构取得债务型的资金,这样企业的资产负债率就会过高,造成企业资本结构的不合理;同时,企业资金的使用成本也较高,企业背负着沉重的财务负担,需要在资金管理中经常面临着到期偿还本息的压力,时刻考验着企业的偿付能力,导致企业资金风险的产生。 2、企业资金管理缺乏科学有效的控制制度企业为了确保资金的安全往往会设置一些职责分离的制度,比如采购资金的申请、审批与复核需要不同级别的人员来执行,保管现金的出纳人员不能够进行会计账务的处理等等,但是这些做法都只是资金管理中的一小部分,并没有一个完善的控制制度来进行有效的资金管理。同时,科学的资金管理控制制度必须要通过相关的负责人进行严格执行才能够保证其有效地发挥作用,在经济活动中许多企业往往过分强调效率优先而忽略了程序和制度的重要性,这样很容易被一些为了谋求自身利益的个人或小团体有机可乘,通过造假或者合谋钻了企业资金管理控制制度中的空子,使得企业遭受重大的损失。 3、企业的资金使用效率低下目前许多企业都直接或间接涉及到多个行业和领域,有些企业可能直接涉及多个行业,有些企业则是通过控制子公司的方式涉及多个领域,在这种涉及多行业或领域的情况下,企业普遍采取资金集中管理的模式,但是由于每个行业都有自身的行业特点和特殊性,在资金的需求、筹集、使用和回收等方面都有较大的差异,这样就会使得企业在进行资金的集中管理时融资和投资决策的困难性变大,并可能与内部资金的使用需求发生冲突,占用较多的流动资金,资金周转和回收缓慢,降低企业短期支付能力和长期的偿付能力,导致企业资金使用效率的低下,不利于企业对资金使用和管理