账表一致性工作总结.doc

账表一致性工作总结账表一致性工作总结为进一步提高部门决算编制质量、提升U8财务软件使用效率、规范预算单位财务管理、夯实部门决算信息公开的基础,有针对性地对2016年度地本级部门决算账表一致性进行抽查。现将抽查情况总结如下:一、基本情况2016年部门决算编报范围预算单位为#####家,本次核查范围为其中的#####家预算单位(后附核查单位明细表)。重点核查预算单位2016年度部门决算收支情况、资产负债情况、支出经济分类科目。二、发现的问题及原因分析本次核查采取电话沟通财务人员、查询U8账务系统、对比决算等方式。在核查过程中,发现问题:1、未正确使用功能分类及经济分类科目。例如:①支出经济分类科目使用不严谨、不理解会计科目与部门决算报表对应关系,造成记账口径与决算报表口径不一致。②指标录入不符合决算系统要求,行政单位抚恤金2016年下达科目多为2080504未归口管理的行政单位离退休,而实际应在单位部门预算列支科目中体现。2、记账过程中人为选择性错误,没有真实、准确的反应单位实际支出情况。例如:①摘要与经济分类科目不等。记账时录入错误,把办公用品和电脑耗材等应计入办公费的支出误记为基本工资。②记账未分明细录入。一笔款项购入办公设备和软件更新等,本应按支出科目明细项录入账务系统,财务人员做账时直接一笔录入。③账套设置不规范。账套设置科目与选择经济分类科目不相符。3、U8账务系统操作不规范。本次在核查过程中发现部分单位U8没有及时年结,存在大量未记账凭证。有的单位已知部分记账错误却不知道怎么更正,也没有没有主动寻找更正方法。在核查督促下才开始年结、更正。个别单位U8账务系统使用不熟练。以上问题产生的原因是部分预算单位对账表一致的重要性认识不足,重视不够,缺乏会计法制意识。没有认识到部门决算作为年度会计报告是会计核算的重要组成部分。会计