出口退税申报操作流程(外贸企业2016最新).doc

出口退税申报操作流程一、查询相符发票信息1、发票认证:认证系统(航天信息)2、国税官网→网上办税→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票,相符发票有信息才可申报退税。3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单二、出口退税申报(一)、外部数据采集1、下载出口报关单信息登入电子口岸网页→出口退税→下载***.xml文件插上口岸IC卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认3、汇率配置:关单出口日期第一个工作日的汇率,折百汇率4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***.xml文件(二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为2016052、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可(三)、数据检查1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改2、换汇成本:3、预申报数据一致性检查(四)、确认明细申报(五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘(六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点的,直接转正式申报、(七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份(八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+Invoice(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本)3、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报)