中国移动通信集团安徽有限公司固定资产投资项目财务管理实施细则.doc

***通信集团安徽有限公司固定资产投资项目财务管理实施细则第一章总则第一条为加强公司固定资产投资项目财务管理,完善管理程序,明确工作责任,提高投资效益,根据集团公司《***固定资产投资项目财务管理办法》(中移财〔2008〕59号),结合公司实际情况,特制定本实施细则。第二条本实施细则适用于列入省公司年度固定资产投资的基本建设和技术改造建设项目(以下简称建设项目)。第三条建设项目财务管理的基本任务是:按照国家制订的有关方针政策,做好固定资产投资资金的概(预)算控制、合同商务谈判、竣工验收等工作;及时筹集和合理使用建设资金,严格控制建设成本;正确区分资本性支出和收益性支出界限,准确核算建设项目成本,不得随意调节企业运营费用和资本支出;规范编制竣工决算,及时交付资产计提折旧,提高投资效益。第四条各单位计划、采购、工程管理、财务等部门应各负其责,密切配合,共同做好建设项目财务管理工作。第五条省公司应设置工程财务管理岗和核算岗负责建设项目的财务管理及会计核算工作;各市分公司应设置工程财务管理岗,具体实施建设项目的各项财务管理工作。第二章职责与权限第六条按照“统一领导,分级管理”的原则,建设项目财务实行省、市二级管理。省公司负责集团总部安徽实施项目和省管项目管理,市分公司负责省管项目配套和市管项目管理。第七条省公司财务部是全省建设项目财务主管部门,负责对全省建设项目的财务活动实施财务管理和监督,具体职责为:(一)参加年度固定资产投资规模的审定,跟踪投资计划变动情况,根据企业财务状况和投资效益合理制订投资资金预算,按照批准的投资计划和工程进度及时筹措建设资金,满足工程进度用款;(二)参加项目可行性研究、立项及招标工作,参与建设项目的资金来源、偿债能力、投资效益等经济指标的审核;(三)参加工程概(预)算审定、合同商务谈判、竣工验收等建设项目管理工作,对合同商务条款中有关付款条件及其他涉及财务事项的条款进行审查;(四)严格监督控制工程支出,掌握投资计划,审核合同执行情况,正确核算工程建设成本。对工程建设过程中涉及财务处理的各类问题,财务部门要积极研究提出解决方案;(五)牵头组织全省建设项目竣工决算编制及审批工作;(六)负责审核建设项目的减值、报废申请以及帐务处理工作;(七)负责制定资本开支统计规范,配合计划部开展资本开支统计工作。第八条省公司计划部是全省建设项目计划主管部门,负责对全省建设项目的投资管理,具体职责为:(一)根据全省固定资产投资中长期计划和集团公司下达我省投资计划,结合年度具体情况,编制并下达全省本年度固定资产投资计划,并根据实际情况进行调整;(二)负责组织编制、审查项目的可行性研究报告或项目建议书;负责下达省管建设项目的立项、设计批复;负责全省建设项目进度计划的管理工作;(三)负责建设项目主设备选型相关的技术评价、合同签订、项目定义、WBS结构建立、ERP采购订单录入、合同付款等工作,配合完成主设备商务谈判工作;(四)按月编制本部门建设项目资金用款计划并提交财务部审核,协助财务部做好资金筹集工作;(五)负责除省管切块资金(基建工程、网优工程,下同)以外工程启动款拨付的发起以及分公司工程进度款、尾款拨付的审核工作;(六)配合财务部办理竣工决算审批工作;(七)负责牵头开展全省资本开支统计工作,按月统计全省资本开支完成情况,考核各分公司资本开支执行情况,管理资本开支进度情况。第九条省公司物资采购部是全省建设项目采购主管部门。具体职责为:(一)负责建设项目主设备采购的商务谈判工作,并配合计划部完成技术谈判、合同签订、ERP系统录入等工作;(二)负责建设项目配套设备的商务谈判和合同签订工作,并完成所签订合同的ERP采购订单录入、合同付款等工作;(三)负责ERP物流业务流程的管理、维护和优化工作;(四)按月编制本部门建设项目资金用款计划并提交财务部审核,协助财务部做好资金筹集工作;(五)负责建设项目各类库存物资管理,及时做好原始记录和工程物资的出入库管理,定期进行库存工程物资清查,及时与ERP系统内记录的工程物资进行确认,如有差异应及时查明原因,并牵头在ERP系统内进行处理。第十条省公司网络部、基建部、信息系统部既是全省建设项目的管理部门,又是本部建设项目的建设部门,具体职责为:(一)向建设项目计划主管部门申请立项或根据授权自行立项;(二)负责建设项目准备工作,合理组织施工,对建设项目实施过程进行计划、组织、指挥、协调和监督,保证建设任务顺利完成;(三)负责全省工程开工报告审查工作,并定期向投资计划主管部门提交工程进度报告;(四)按月编制本部门建设项目资金用款计划并提交财务部审核,协助财务部做好资金筹集工作;(五)负责本部门省管切块资金工程启动款拨付的发起以及分公司工程进度款、尾款拨付的审核工作;(六)负责对建设项目物资领用出库后和直发