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第七章国际保理第一节国际保理概述?国际保理业务的功能是什么??通过使用国际保理服务,出口商能获得什么好处?引言引引言言浙江苏泊尔厨具公司通过采用“赊销+ 国际保理”方式,使其国际销售量在过去三年内增长了近十倍。一、国际保理概国际保理概念念概念概概念念是指国际保理商通过收购债权,为以商业信用形式出卖商品的出口商提供的一种将贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合金融服务。国际保理的核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。(一)保理(一)保理概概念念国际保理业务的四层含义: 1. 国际保理适合于以商业信用形式出卖商品的贸易方式。 2. 出口商与保理商之间体现为资金联系。 3. 保理商购买债权后,获得一种要求付款的代位权。 4. 保理商往往采取无追索权的形式购买债权。国际保理可以被近似地认为是介于以商业信用为基础的国际结算方式(汇款和托收)和以银行信用为基础的结算方式(信用证)之间的一种国际贸易结算方式。1. 出口商(Exporter)提供货物或劳务,出具发票,并从出口保理商那里获得保理服务。 2. 进口商(Importer)对出口商提供货物或劳务所产生的应收账款承担付款责任的当事人。(二)国际保理业务的当事人(二)国际保理业务的当事人 3. 出口保理商(Export Factor)出口商所在地的保理商,购买出口商应收账款的当事人,向出口商承担责任,并就出口商履约向进口保理商承担责任。 4. 进口保理商(Import Factor)进口商所在地的保理商,代收应收账款,对已承担信用风险的受让应收账款负有支付义务,并对出口保理商承担责任。保理商就是提供保理服务的公司保理商就是提供保理服务的公司(保理公司)(保理公司),,通常是国际上一些资信良好、实力雄厚的跨国银行通常是国际上一些资信良好、实力雄厚的跨国银行的全资附属公司。的全资附属公司。在我国,则是银行兼做保理业务。在我国,则是银行兼做保理业务。(三)。中国银行从1992年起开始开展国际保理业务,1993年加入国际保理商联合会,随后,国内其他银行如交通银行、光大银行等也先后加入,到1999年每年的业务量还不超过2000万美元。 。2002年3月南京“爱立信”借口国内银行无法提供无追索权的保理业务,转投某外资银行长期合作办理国际保理业务。引起国内银行界震动,使保理业务在各国有银行迅速开展。 3. 保理业务发展空间巨大。2006年我国国际保理业务量达到190亿美元,%; 2010年我国国际保理总金额为: 亿欧元二、保理业务的功能也称信用销售控制,是通过对进口商的资信调查及评估,核定信用额度,进而掌握进口商资信变化调整其信用额度。(一)信用控制(Credit control)保理商代出口商对进口商的资信情况及商品的市场情况进行调查和评估,并根据资信情况,对进口商核定一个合理的信用额度,并根据进口商的资信变化随时修改调整。出口商可根据进口保理商核定的信用额度签订销售合同,从而将收汇风险降到最低。风险担保又称坏帐担保或买方信用担保,是指保理协议签订后,进口保理商要在协议生效前对进口商核定一个信用额度,如果进口商在付款到期日拒付或无力付款,进口保理商将在付款到期日后的第90天无条件地向出口保理商支付不超过其核定的信用额度的货款。前提条件:卖方出售给保理商的必须是正当的、无争议的债务请求权。即对卖方在信用额度内的销售,保理商将提供百分之百的信用担保。(二)风险担保(Protection for buyer's Credit)也称销售分户账管理,即出口商发出货物后,将有关的售后账务管理交给保理商,为出口商(尤其中小企业)减少了管理人员和办公设备,从而节省了开支。(三)销售账务管理(Maintenance of Sales Ledger)当保理商收到出口商的发票后,即在电脑中设立有关分账户,输入债务人、金额、支付方式、付款期限等的信息,实行电脑自动记账、催收、清算、计息、收费、打印报表等会计财务工作。但我国银行的保理业务几乎没有包含该功能。