企业风险管理制度.docx

企业风险管理制度第一章总则第一条为公司的风险管理,建立规范、有效的风险控制 体 系,提 高 风 险 防 范 能 力,保 证 公 司 安 全 、 稳 健 运 行,提 高经 营 管 理 水 平,根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 》、《 企 业 内 部控 制 基 本 规 范 》 等 法 律 、 法 规 和 规 范 性文 件 的 有 关 规 定,结合公司的实际情况,制定本制度。第 二 条本 制 度 旨 在 公 司 为 实 现 以 下目 标 提 供 合 理 保证: (一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;(二)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠; (三)确保法律法规的遵循; (四)提高公司经营的效益及效率; (五)确保公司 建 立 针 对 各 项 重 大 风 险 发 生 后 的 危 机处 理 计 划,使 其 不 因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。第 四 条按 照 公 司 目 标 的 不 同 对 风 险 进 行分 类 ,公 司 风 险 分 为 :战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。(一)战 略 风 险 :没 有 制 定 或 制 定 的 战 略 决 策 不 正确 ,影响战略目标实现的负面因素。(二)经 营 风 险:经 营 决 策 的 不 当,妨 碍 或 影 响 经 营 目 标实现的因素。(三)财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险。没有完全按照 相 关 会 计 准 则 的 规 定 组 织 会 计 核 算 和编 制 财 务 会 计 报 告,没 有 按 规 定 披 露 相 关 信 息,导 致 财 务 会 计 报 告 和 信 息 披 露 不完整、不准确、不及时。2、资产安全受到威胁风险。没有建 立 或 实 施 相 关 资 产 管 理 制 度,导 致 公 司 的 资 产 如 设 备 、 存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。(四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及深圳证券交易所(以下简称“深交所”)有关文件 的 规 定,影 响 合 规 性 目 标 实 现 的 因 素 。第 五 条按 风 险 能否为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险。第 六 条按 照 风 险 的 影 响 程 度,风 险 可 分 为 一 般 风 险 和重要风险。第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。第二章风险管理及职责分工第八条公司各部门为风险管理第一道防线;审计部和董事 会 下 设 的 审 计 委 员 会 为风 险 管 理 第 二 道 防 线;董 事 会 及股东大会为风险管理第三道防线。第 九 条公 司 各 部 门 在 风 险 、 控 制 管 理 方面 的 主 要 职责:(一)公 司 各 部 门 按 照 公 司 内 控 部 门 制定 的 风 险 评 估 的总体方案,根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案。(二)根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照公司确 定 的 控 制 设 计 方 法 和 描 述 工具,设 计 并 记 录 相 关 控 制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立控制管理制 度,按 照 规 定 的 方 法 和 工 具 描 述 业务 流 程,编 制 风 险 控 制文档和程序文件等。