[流程管理]内部财务审计流程图(doc 6页).doc

1、内部财务审计流程图
(其他权力)
计划财务科根据要求或计划确定审计事项。
计划财务科通知被审计单位审计事项及审计时间。
审计人员检查被审计单位有关财务资料,如:帐册、凭证、报表以及与审计事项相关文件。
审计人员向相关单位和个人调查询问相关事项。
审计人员实地检查被审计单位现金、实物、有价证券。
审计人员实施审计后,对违反规定的财务收支行为,应当给予处理的,审计人员在职权范围内提出处理意见,并提出初步审计报告。
审计人员就初步审计报告征求被审计单位要求。
被审计单位在接到初步审计报告后,将意见反馈给审计人员。
计划财务科提出最终审计报告,并将审计报告送主管部门和被审计单位。
依据:《会计法》、《审计法》咨询电话:0514-7862408
2、对党员干部违反党纪的行为进行调查、处理流程图
(其他权力)
案件检查:
人民来信(来访)、司法机关有关法律文书、领导交办事项等线索的受理
初步核实呈批
(初核方案)
分管领导批准
初步核实报告
初步核实


立案呈批
经分管领导签批后报请区纪委予以结案
发出立案决定书
立案告知
有关单位及人员
当事人写出检查书
触犯刑律的,移送司法机关处理
装卷归档
向被调查人和所在单位说明情况
经调查不予以处分或不需处分的
立案调查
移送审理并作好备案工作
销案呈批
报经区纪委销案
调查报告
错误事实见面
装卷归档
经局纪委会议研究决定立案
调查组提出一般调查结案建议
调查小组提出调查处理意见
主管领导签署意见
案件审理:
发案件审理谈话(含助辩)通知书
局党委、纪委对助辩
委托书审核并发通知书
填写党纪案件助辩委托书
需聘请助辩
开除党籍以下处分的,材料装卷归档
开除党籍处分的,
材料上报区纪委
向当事人宣布处分决定并填写送达回执
在干部管理权限内,由局党委或纪委会议讨论并批复
局党委会议讨论并向区纪委请示,上报检查材料
向当事人发权利告知书及聘请助辩告知
对违纪党员审理谈话
不需聘请助辩
审理报告
召开支部大会研究处理意见,并向局请示处理意见
应予开除党籍以下处分
应予开除党籍处分
由最低级有公章党组织下发处分决定
区纪委批复
填写处分执行情况报告表及结案报告表
案件检查小组移送审理资料
咨询电话:0514-7963391
3、工程监察流程图
(其他权力)
工程建设方(承建方)向局监察室告知工程基本情况
预算在50万元以上的工程
预算在30~50万元的工程
预算在30万元以下的工程
进入区招投标服务中心,监察室参与监督
采用邀请招标(邀请投标单位不少于三家)或竞争性谈判的方式确定施工单位,监察室参与监督
工程建设单位或承建单位在施工或承包合同签订后,5日内填写《工程建设项目备案表》,报局监察室备案
监察室对工程建设中各类手序办理情况进行检查
工程阶段性验收监查
监督竣工验收工作,并检查工程资料及工程款