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会计师事务所审计工作底稿客户名称:会计期间:审计工作底稿目录(一)客户:ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:编号档案内容具备(√)不适用(X)一、沟通和报告相关工作底稿Z1-1审计报告书Z1-2审计业务约定书√Z1-3与治理层、管理层沟通记录汇总表√Z1-4当年重大会计政策变动记录Z1-5审计标识√Z1-6客户提供相关资料情况表√二、审计完成阶段工作底稿Z2-1审计程序完成情况表√Z2-2审计工作总结√Z2-3管理层声明√Z2-4审计差异汇总表—调整(重分类)分录汇总表√Z2-5-1试算平衡表——资产负债表√Z2-5-2试算平衡表——利润表√Z2-5-3试算平衡表——现金流量表√Z2-6合并抵销分录底稿Z2-7合并报表工作底稿Z2-8未审计会计报表Z2-9未更正错报汇总表√三、审计计划阶段工作底稿X1初步业务活动√X2基本概况表√X3经营环境及状况调查表X4业务用工收费预算及实际情况表X5内部控制的调查问卷X6总体审计策略X7具体审计计划目录X8风险评估程序汇总表X9了解被审计单位及其环境调查表X10重要性标准初步估计表审计工作底稿目录(二)客户:ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:编号档案内容具备(√)不适用(X)Y四、控制测试工作底稿Y1现金和银行存款控制测试Y2采购与付款循环控制测试Y3存货与仓储循环控制测试Y4销售与收款循环控制测试Y4筹资与投资循环符合性测试五、实质性程序工作底稿A-D1、资产类工作底稿A1货币资金A2短期投资A3应收票据A4应收股息A5应收利息A6应收帐款A7其他应收款A8预付帐款A9存货A10待摊费用A11待处理流动资产净损失B1长期投资C1固定资产及累计折旧C2在建工程C3固定资产清理C4待处理固定资产净损失D1无形资产D2长期待摊费用E-F2、负债类工作底稿E1短期借款E2应付票据E3应付账款E4预收账款E5应付工资E6应付福利费E7应付股利(利润)E8未交税金E9其他应付款E10预提费用审计工作底稿目录(三)客户:ABC有限责任公司会计期间:编制:复核:编号档案内容具备(√)不适用(X)F1长期借款F2应付债券F3长期应付款G3、所有者权益类工作底稿G1实收资本G2资本公积G3盈余公积G4未分配利润H4、损益类工作底稿H1主营业务收入及成本H2主营业务税金及附加H3其他业务利润H4营业费用H5管理费用H6财务费用H7投资收益H8营业外收入及支出H9以前年度损益调整H10所得税I5、重要事项类工作底稿I1关联交易I2期后事项I3或有损失I4持续经营J六、备查资料工作底稿*J1组织机构及管理人员结构资料*J2营业执照*J3政府批文*J4公司成立合同、协议、章程*J5纳税鉴定文件*J6董事会会议纪要或摘录*J7内部控制的调查与评价*J8重要长期经济合同、协议*J9验资报告(复印件)*J10评估报告书(复印件)*J11主要资产的所有权证明客户提供相关资料情况表一、企业基本情况(老客户只提供(1)):是否不适用(1)公司营业执照(2)公司章程(3)批准公司成立的批文(4)公司成立签订的合同或协议(5)地(国)税登记证(6)公司代码证书(7)公司的验资报告(8)公司上年度会计报表的审计报告二、本年度财务会计报告及有关资料:(9)资产负债表(10)利润及利润分配表(11)现金流量表(12)财务情况说明书或财务会计分析报告(小公司可以不用)(13)年末库存现金盘点表(14)年末末存货盘点表(15)年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表(16)年末大额债权、债务经双方确认的询证函(17)长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程(18)年末固定资产盘点表(19)本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料(20)房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件(21)银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证(22)贷款证(卡)(23)应交税金年初、年末及本年增减数(24)全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表(25)本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件(26)最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料(27)营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额(28)营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额三、本年度外汇报表及有关资料:(29)本年度收汇、付汇核销单(30)本年度外汇基本存款帐户卡(31)外管部门发的外汇资本金帐户通知单(32)外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表审计程序完成情况表(一)被审计单位:索引号:项目:财务报表截止日/日期:编制:复核:日期:日期:序号问卷内容是否不适用一审计标准执行情况1本所规定审计程序是否完全执行2审计范围是否受到限制3内控基础是否已作调整和记录4会计政策是否已作调整和记录5财务指标的重大变化是否已作了解6上期审计报告是否已作检视7审计计划是否经过讨论和制订二会计原