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云南财经大学
硕士学位论文
我国商业银行治理结构对经营绩效的影响
姓名:镇伊琳
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:@
2011-05
摘要
按照 WTO 中关于我国金融业开放的相关要求,我国的金融业将逐渐的全面开
放,现阶段我国的银行业面临着国际上激烈的竞争。在这种竞争形势下,我们要
进一步认识到现代银行制度对于刚刚开始改革的我国与银行业是多么的重要。实
际上,银行业的竞争的核心很重要的一点就是现代商业银行制度的竞争。商业银
行公司治理机制的优劣很大程度上决定了银行的市场竞争力。伴随着金融体制的
改革,特别是银行体制改革不断的深入,优化银行治理结构已经成为了提升我国
银行竞争力的必由之路。
我国股份制商业银行是随着市场经济的发展而发展的,是市场经济下的产
物。所以我国股份制商业银行是符合现代企业制度要求的,都是按照国家现行的
相关法律法规建立和发展的。但是由于我国的市场开放相对较晚,很多西方很发
达的制度在我国都出于摸索阶段,处于经济转型时期的商业银行又带有政府干预
色彩,所以我国国有银行又存在着诸多问题。例如资本充足率低,不良资产率高
以及银行绩效差等问题。归结起来,导致这些问题的原因就是我国一些商业银行
治理效率相对低下。近几年来,我国一些国有大型商业银行着手于公司治理结构
的改进,取得了一些成就,但是由于我国商业银行股改上市的时间并不长,公司
治理结构还是有待进一步的发展。加强股份制商业银行治理的相关研究,不仅可
以使我们更进一步了解我国股份制商业银行公司治理的特点和现状。而且可以给
正处在改革中的我国商业银行提供改进和完善银行公司治理机制的建议。
现阶段我国银行治理结构存在的一些问题主要是监管机制的缺失,独立董事
人员结构不太合理以及人数比例偏小,管理人员薪酬设计与绩效不对等,银行业
普遍的规模效应以及风险偏好,这些问题都造成了不良资产率高的的问题,严重
影响着银行业的竞争力以及经营绩效。本文基于这样背景下,在公司治理的一般
模式下,结合商业银行自身治理的特殊性,建立了银行公司治理的研究框架。结
合理论分析与实证分析的方法,根据各股份制商业银行的年报数据,讨论了商业
银行治理结构与其绩效之间的关系。
本文外分为五个部分:第一部分绪论部分。在这一部分,我们主要阐述了选
I
题背景意义等问题,起到了抛砖引玉的作用。第二部分讲述了商业银行治理结构
与经营绩效的一般理论,这一部分首先分析了银行经营绩效的概念及其评价标
准。紧接分析了一般公司治理理论,在此基础上从一般到特殊,分析了商业银行
治理的一些特征,这部分为本文的实证研究中的变量提供了依据。第三部分是我
国银行业公司治理历史与现状,这部分分析归纳了我国商业银行的治理发展历史
以及现状,对于研究我国商业银行问题的实证部分奠定了基础。第四部分和第五
部分是实证分析,根据前文综述的理论基础以及商业银行评价指标体系提出了假
设,结合所选银行的年报数据分别进行研究,建立模型,运用计量软件进行回归,
并按照软件回归的结果结合我国的现状进行分析,其中第四部分是基于上市商业
银行股权结构与绩效的实证分析,而第五部分基于上市商业银行董事会结构与绩
效实证的分析。最后一部分综合全文对我国现阶段的商业银行公司治理提出了建
议。
关键词股份制商业银行;治理结构;银行业绩
II
Abstract
According to relative requirements on the open market of our financial
industry in WTO, our financial industry would be totally opened gradually. Presently,
our banking business is facing fierce petition. Under this condition,
the importance of modern banking system to our country and banking business which
have just began reform should be further realized. In fact, one of the important cores
of petition was petition of mercial banking system.
The governance mechanism mercial bank corporation decided the
marketability of