存货核算中的暂估流程.doc

客户使用手册(U861)仓库计价方式:全月平均价核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。举例说明:案例资料:3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:原材料A:100吨*10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证借::应付账款----:1、4月10日,收到发票(全部到票)原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料-:应付账款----应付暂估款-?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:----应交增值税----:应付账款----:1、4月10日,收到发票原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)原材料B:发票未收到2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料100*=-:应付账款----应付暂估款-?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:原材料100*=----应交增值税----:应付账款----:原材料B月末,以后月份到票后再处理;数量级部份到票回冲:1、4月10日,收到发票原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)原材料B:发票未到2、软件操作流程:?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;?【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示”选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;借:原材料100*=-:应付账款----应付暂估款-?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;借:原材料60*15=900应交税金----应交增值税----:应付账款----,则进行如下操作:?【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;借:原材料40*=-:应付账款----应付暂款-:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;思考:如果到票是下列情况,如何处理?1、到4月10日,收到发票原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨)原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日,收到发票原材料A:30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)3、到4月25日,收到发票原材料A:10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)说明:首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。如果有这种情况,本系统可以处理;处理方法及优缺点:方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”