银行业“拉存款战争”问题研究.doc

银行业“拉存款战争”问题研究.doc银行业“拉存款战争”问题研究摘耍:近两年来,银行业揽储出现了种种怪现象。为此,银行要采取改变绩效考核的方式;银监会加大检查力度,进行有针对性的宣传教育。关键词:公司治理;会计控制风险;银行业;拉存款中图分类号::A文章编号:1005-913X(2012)09-0065-01一、不合规拉存款问题产生的原因(-)银行业自身业务的独特性我国的银行业发展的比较慢,仅有一部分收益來自中间业务,比如基金,信用卡等业务。贷款利息直到今日仍是银行业的主要收入,尤其是个别发展落后的银行。因此,存款业务和贷款业务是最基本的业务。银行就是通过把居民暂时不用而存入银行的钱发放给需要资金的企业或个人,收取利息和本金来赚取利润的。银行吸收存款,一方面可以用于发放贷款,另一方面可以补充自己的资金。居民到银行存款的话就非常不合算,投资的话可能得到很大的收益。因此,居民不愿意到银行存款。紧缩的货币政策也不利于银行发放贷款。对于企业来说,各种原材料价格飞涨,成本上升,急需资金,银行的贷款发放更加谨慎。不管是从全国还是从某一区域来看,存款资金只有那么多。存款是银行的立行Z本,蛋糕如何来分配?那就要各凭本事了,加剧了“拉存款战争”。(-)绩效考核制度银行的存款基本上都是靠关系拉过来的,也有一小部分是自然增长。存款是分任务的,基本是每年都有一个定额,然后逐级向下分配,最后每个人都冇一个任务。银行员工工资分为两部分,一部分是基本工资,每个月固定发;另一部分就是绩效工资,很人程度上是取决于你的存款任务完成情况了,如每个月存款余额多少,H均额多少。权衡为拉存款的费用和得到的绩效工资,职工选择了千方百计拉存款,陪人喝酒喝到胃出血,通过亲属拉关系等。由此产生的费用很大程度上是自己掏腰包,银行也会拿出一部分的费用进行补贴,这样银行和职员就变相提高了银行存款的利率,违反了我国的利率政策。(三)多方默许,无人问责存款额关系到各个方面的利益。对于员工來说,直接关系到当月工资和年底的奖金发放。由此,他们不惜自己补贴钱去争取存款。对于领导者来说,除了当月工资和年底的奖金外,还关系到职位的升降。由此可见,各种奇怪的拉存款现象,并非他们的木意,也是不得已为之。拉存款现象乂是各个银行普遍存在的情况,大家都知道,却都没有一个行Z有效的方法去解决,银监会也只能是睁一只眼闭一只眼,争取大家相安无事。由于相关利益的牵连,高层和银监会都无法做到公平公正的对待它。同时,银监会又是银行业的上级监管单位,这直接导致无人去追究相关的责任人。二、不合规拉存款导致的弊端(-)会计控制流于形式会计控制的目的是规范单位会计行为,保证会计资料真实、完整;堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护单位资产的安全、完整;确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。在方法和内容上更多地着眼于监督而不是着眼于企业的内部管理。不合规的拉存款现象是与会计控制相背离的。银行给予大额存款补贴,相当于变相加息,在法律上是不允许的,在会计上无法做账,就有了账外账。这样一来,别的假账就更加难以避免了,进一步加大了银行的风险,会计没有达到相应的控制效果。(-)顾客对银行的不信任银行是基于人们对它的信任建立起來的。但是,现在的存款战争把人们的信任感一点点的降低。2011年8月中旬山西太原的一家企业业主称自己和亲属存在当地农行