资产清查专项审计所需资料清单.doc

资产清査专项审计所需资料清单1 一般资料单位资产清查方案(包括资产清查T作人员名单及联系方式)单位资产清查报表、基础表单位清查基准日的会计报表4 相关总账及明细分类账6 单位组织机构图及各部门职责分工了 与单位内部控制制度相关的各项规章制度(如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等)单位现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼8 事项及英他或有事项详细说明, 、质押、、火灾险、车俩险等货币资金91 货币资金一现金清查登记表和货币资金一银行存款清杳明细表,如有损失,—(包括倒退至基准口的记录)清查基准口所仃账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、单位未付的未达账项,需提供的证据比照坏账损失4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件5 赔偿情况说明6 涉及刑事犯罪的,提供有关司法涉案资料社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估爭务所和律师爭务所)岀具的经济鉴证证明坏账损失应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款和暂付款)清查明细表,如冇损失,-、吊销的证明关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件公安机关出具债务人L2经失踪、死亡的证明单位关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明法院判决单位败诉的判决书或裁眾书法院裁定终(中)止执行债务人的法律文书单位对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成木应收款项的专项说明单位对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况境外中介机构、我国驻外使(领)馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明单位决策或领导办公会审议决定的债务重组协议(二级及以下单位需有上级单位核准文件)社会屮介机构(具有经济鉴•证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明存货存货清查明细表,如有损失,-(包括*相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据)盘亏存货的价值确定依据单位内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明国家冇关技术鉴定部门或具冇技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或量金额较人存货出具的技术鉴定证明单位内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件报废、毁损存货残值情况说明向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、、、折价处理的说明,(具冇经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明6对外投资(有价证券),如有损失,