货物贸易外汇管理指引实施细则.doc

货物贸易外汇管理指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定,制定本细则。第二条境内机构(以下简称企业出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外;进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物;支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后,需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》(见附1、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》(以下简称《确认书》,见附2及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件,到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”(以下简称名录登记手续:(一《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本;(二《中华人民共和国组织机构代码证》;(三《对外贸易经营者备案登记表》,依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等;(四外汇局要求提供的其他资料。外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。无对外贸易经营权的企业,确有客观需要开展贸易外汇收支业务的,办理名录登记时可免于提交本条第一款第(三项规定的资料。第四条从事对外贸易的保税监管区域企业(以下简称区内企业按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时,应当签署《确认书》。区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内,外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。企业应当在辅导期结束后10个工作日内,持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。第六条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的,应当在变更事项发生之日起30天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。第七条名录内企业发生下列情况之一,应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续:(一终止经营或不再从事对外贸易;(二被工商管理部门注销或吊销营业执照;(三被商务主管部门取消对外贸易经营权。第八条名录内企业发生下列情况之一,外汇局可将其从名录中注销:(一发生本细则第七条规定情况;(二区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续;(三连续两年未发生贸易外汇收支业务;(四外汇局对企业实施现场核查时,通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系;(五外汇局认定的其他情况。第九条外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”(以下简称“监测系统”向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。第二章贸易外汇收支业务审核第十条本细则所称的企业贸易外汇收支包括:(一从境外、境内保税监管区域收回的出口货款,向境外、境内保税监管区域支付的进口货款;(二从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款,向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款;(三深加工结转项下境内收付款;(四转口贸易项下收付款;(五其他与贸易相关的收付款。第十一条企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信息申报,并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证:(一向境外付款(包括向离岸账户、境外机构境内账户付款的,填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》;(二向境内付款的,填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》;(三从境外收款(包括从离岸账户、境外机构境内账户收款的,填写《涉外收入申报单》;(四从境内收款的,填写《境内收入申报单》。第十二条金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时,应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态,按本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定审核企业填写的申报单证,及时向外汇局报送信息。第十三条企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户(以下简称待核查账户。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入(含转口贸易外汇收入,不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款;支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户,以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转,账户资金按活期存款计息。第十四条企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。金融机构为企业办理付汇手续时,应当审核企业填写的申报单证,并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据:(一以信用证、托收方式结算的,按国际结算惯例审核有关商业单据;(二以货到付款方式结算的,审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票;(三以预付货款方