黄麓师范学校原校长离任经济责任审计实施方案-合肥教育局.doc

黄麓师范学校原校长离任经济责任审计实施方案-合肥教育局.doc黄麓师范学校原校长离任经济责任审计方案根据《中华人民共和国审计法》第三十八条规定和市委组织部的委托,对黄麓师范学校原校长许学奎学校任职期间履行经济责任情况进行审计。特制定如下审计实施方案:一、 审计目标通过审计了解学校财务收支及其相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况;在单位重大经济事项决策和学校管理活动中执行国家法律、法规和政策情况,客观反映校长任职期间履行职责情况,遵守国家财经纪律和廉政情况,促进领导干部依法行政,廉洁从政,全面履行经济职责。二、 审计范围审计重点为2015年8月1EJ-2017年2月28日学校财务收支、资产负债以及相关重要经济活动事项、校长履行经济责任情况等。必要时将追溯其他年度和调查有关单位。三、 审计的内容和重点(一)教育事业发展情况。1•硬件教学设施配套情况(教学设施分布及占用情况、学生人均占有教学设施及资源情况、学校的可持续发展情况);2•教职工编制和使用情况,有无超编计划外用人现象。学校教职工人员结构及变化情况,学校生源变化情况;;4•教学成果取得情况(单位取得各项荣誉情况,教师和学生取得各项成绩成果情况,校长本人取得各项荣誉情况,单位教学质量评比情况及素质教育情况);;结合业务数据分析评价产生的社会效益。(二) 审查重大经济事项的决策及执行情况。对校长任期内发生的较大金额的经济事项(如:大额资金支出、大宗物资采购、资产捐赠与处置、领导干部个人大额费用报销、绩效工资及津补贴发放,重大投资等),结合校长办公会、校代会等会议纪要,选取要抽查的重大经济事项,进行重点审查:;,经过集体研究或民主决策;;,有无造成损失浪费。(三) 內控管理制度执行情况。、债权债务、实物资产、费用支出管理等有关要求,审查学校现有制度制定是否存在缺失和遗漏情况;2•根据学校制定的各项财务、资产、项目管理等各项制度,进行符合性测试。对以上制度,摘取在资金审批、费用报销、资产处置等方面有明确规定的条款(10项以上),通过抽查凭证,看其是否严格按规定执行,执行过程中有无脱节点。(四) ,包括财务收支情况、资产负债情况、收费情况以及代收代付款项情况、往来资金情况、学生资助资金使用管理情况等。对照财政部门批复的2015年、2016年度部门预算,审查预算与实际执行的差异情况,分析超预算支出原因和分析预算未执行或部分执行原因。2•审查部门预算收入、收费以及其他收入情况。审查学校2015年、2016年的部门预算收入情况。包括拨入教育事业经费、拨入专项经费、上级补助收入等情况。审查收入核算是否正确,有无收入转往来情况。了解年初预算收入情况、追加预算收入情况及原因。审查学校2015年、2016年的收费情况。包括收费标准是否经物价部门核准,收费是否严格按照标准进行,有无自立项目收费行为,有无擅自减免学费、收费是否全部足额缴入财政专户。学校对学生的各项管理和教学活动(如补课费、学籍管理、学籍登记、考试等),是否存在违规另行收费行为