财务报销有关事项说明及报销流程.doc

财务报销有关事项说明及报销流程一、报销凭证要求1、报销发票、收据应是正式发票或财政部门及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效;报销其他原始凭证也应必须真实、合法、有效,符合财务报销制度。2、发票内容要齐全:单位名称(一律为各单位全称)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全。字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全:报销发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;行政事业单位收据必须有省或市级财政部门统一印刷的财政票据监制章及财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。4、在超市购买商品的,一般应提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)。5、报销凭证严重破损导致内容不全,不清的,报账人员应予以退回。6、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素黑水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写须写到分位,没有的用“0”补齐。二、报销要求及有关流程报销时一律使用由财政局统一印制的《费用报销单》,可以找财务人员领取。报销时,经办人应在《报销单》-原始单据粘贴页左上角(两直角边大约3-5cm处)依次粘贴财务票据、审批表、有关文件依据等附件,根据费用性质认真、完整填写《报销单》,并注明发票张数,且金额合计大小写必须与发票实报金额完全一致,不得涂改。按照财务相关规定要求,财务支出实行“逐级审核”制度,每笔报销事项都必须逐级审核、层层把关。经办人员填写费用报销单,由科室(队、中心)负责人、分管领导对报销事项真实性进行审核签字,然后送财务负责人对其合法性、合规性进行审核签字,最后由经办人报单位主要负责人签字审批后送财务人员报销。(其中,《报销单》中所粘贴所有发票均须由经办人及科室(队、中心)负责人签字,并签在发票正面右下角。)三、“三公经费”、专家费等报销说明1、接待费。公务接待实行审批制度,应提前报局主要领导审批。因故不能提前审批的应提前口头申请并事后补办审批表。报销应附凭据:餐费票据、公务接待审批表(详见附件)、派出单位公函(或文件)、接待清单等。接待餐标准:60元/人。无接待公函的,只能按照30元/人的就餐标准吃工作餐。具体要求参见:《关于印发<党政机关国内公务接待管理规定>的通知》(中办发〔2013〕22号)、《山东省党政机关国内公务接待管理办法》补充规定、《青岛市党政机关国内公务接待管理办法》(青办发〔2014〕17号)等。2、加班餐。加班餐实行审批制度,应提前报有关负责人审批。根据财务要求,所有在机关食堂以外产生的餐费除公务接待费、值班餐之外的均视为加班餐。因故不能提前审批的应提前口头申请并事后补办审批表。报销应附凭据:餐费票据、加班餐审批表(详见附件)等。加班餐标准:30元/人。3、差旅费。差旅费实行审批制度,应提前报局主要领导审批。因故不能提前审批的应提前口头申请并事后补办审批表。差旅费包含交通费(车票、船票、机票)、住宿费、相关会议费、培训费、市内交通补贴、餐费补贴等项目。报销应附凭据:车票、船票、机票、住宿费、培训费等有关票据,差旅费审批表(详见附件)、有关培训学****文件等。具体要求参见:《关于印发<青岛市市直机关差旅费管理办法>的通知》(青财行〔2014〕12号)等。4、会议费