信托公信托公司净EXRW资本管理办法.doc

信托公司净资本管理办法中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会令2010年第5号《信托公司净资本管理办法》已经2010年7月12日中国银行业监督管理委员会第99次主席会议通过。现予公布,自公布之日起施行。主席:刘明康二0一0年八月二十四日信托公司净资本管理办法第一章总则第一条为加强对信托公司风险监管,促进信托公司安全、稳健发展,根据《中华人民共与国银行业监督管理法》、《中华人民共与国信托法》等有关法律法规,制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共与国境内依法设立信托公司。第三条本办法所称净资本,是指根据信托公司业务范围与公司资产结构特点,在净资产基础上对各固有资产项目、表外项目与其他有关业务进行风险调整后得出综合性风险控制指标。对信托公司实施净资本管理目,是确保信托公司固有资产充足并保持必要流动性,以满足抵御各项业务不可预期损失需要。本办法所称风险资本,是指信托公司按照一定标准计算并配置给某项业务用于应对潜在风险资本。第四条信托公司应当按照本办法规定计算净资本与风险资本。第五条信托公司应当根据自身资产结构与业务开展情况,建立动态净资本管理机制,确保净资本等各项风险控制指标符合规定标准。第六条中国银行业监督管理委员会可以根据市场发展情况与审慎监管原则,对信托公司净资本计算标准及最低要求、风险控制指标、风险资本计算标准等进行调整。对于本办法未规定新产品、新业务,信托公司在设计该产品或开展该业务前,应当按照规定事前向中国银行业监督管理委员会报告。中国银行业监督管理委员会根据信托公司新产品、新业务特点与风险状况,审慎确定相应比例与计算标准。第七条中国银行业监督管理委员会按照本办法对信托公司净资本管理及相关风险控制指标状况进行监督检查。第二章净资本计算第八条净资本计算公式为:净资本=净资产-各类资产风险扣除项-或有负债风险扣除项-中国银行业监督管理委员会认定其他风险扣除项。第九条信托公司应当在充分计提各类资产减值准备基础上,按照中国银行业监督管理委员会规定信托公司净资本计算标准计算净资本。第十条信托公司应当根据不同资产特点与风险状况,按照中国银行业监督管理委员会规定系数对资产项目进行风险调整。信托公司计算净资本时,应当将不同科目中核算同类资产合并计算,按照资产属性统一进行风险调整。(一)金融产品投资应当根据金融产品类别与流动性特点按照规定系数进行调整。信托公司以固有资金投资集合资金信托计划或其他理财产品,应当根据承担风险相应进行风险调整。(二)股权投资应当根据股权类别与流动性特点按照规定系数进行风险调整。(三)贷款等债权类资产应当根据到期日长短与可回收情况按照规定系数进行风险调整。资产分类中同时符合两个或两个以上分类标准,应当采用最高扣除比例进行调整。第十一条对于或有事项,信托公司在计算净资本时应当根据出现损失可能性按照规定系数进行风险调整。信托公司应当对期末或有事项性质(如未决诉讼、未决仲裁、对外担保等)、涉及金额、形成原因与进展情况、可能发生损失与预计损失会计处理情况等在净资本计算表附注中予以充分披露。第三章风险资本计算第十二条由于信托公司开展各项业务存在一定风险并可能导致资本损失,所以应当按照各项业务规模一定比例计算风险资本并与净资本建立对应关系,确保各项业务风险资本有相应净资本来支撑。第十三条信托公司开展固有业务、信托业务与其他业务,应当计算