加强农发行内部控制与管理工作的建议.doc

加强农发行内部控制与管理工作的建议.doc加强农发行内部控制与管理工作的建议讯:当前,农发行各项业务快速稳健有序发展,服务水平、服务功能、经济效益和核心竞争力稳步提高,服务“三农”意识进一步加强,和谐打造"现代银行和建设新农村的银行”的办行方针得到落实。如何更好的促进业务发展,加强内部控制、防范金融风险,加强农发行内控管理工作尤为重要。一、加强内部控制与管理的原则内控管理是银行做好一切工作的前提,是各项业务发展的奠基石,业务快速发展,对内加强管理更为重要。本文提出的内控与管理是围绕业务中心抓内控与管理,以抓好内控与管理促进业务健康快速发展为目的。在实际工作中应坚持以下原则:合法性原则。内部控制与管理工作要遵循国家制定的金融政策、法律、法规,遵守总行、省市分行下发的各项规章制度和操作规程。有效性原则。内部控制与管理的方式、内容、途径应保证国家法律、法规、金融方针政策和上级行的各规章制度在各个管理岗、操作岗得到认真遵守和执行,有效地防止各种违法、违规、违章现象发生。全面性原则。内部控制与管理的方式、内容、途径应渗透到各个业务领域和各个管理岗及操作环节,并做到相互制衡。及时性原则。建立较为完善的风险预警机制,实现风险关口前移,及时采取防范和控制措施,最大限度地降低政策风险、经营风险、操作风险和道德风险,对风险做到早发现、早识别、早控制、早处置。二、加强内部控制与管理的方式管理机构控制。实行行长负责制下的副行长分管、部门负责人主管、操作岗位具体运作的“四级”内控管理摸式,行长、副行长与各主管及操作岗之间达到既相互配合又彼此制约的目的。员工素质控制制度。加强员工自学与集中培训双向相结合模式,提高全员多岗位,多技能的综合素质,使每个员工都能熟练操作技能,做到人尽其才、各尽所能。分级管理制度。坚持一级管一级,层层有责任。实行行长督办到副行长,副行长督办到各主管,各主管督办到操作岗的“四级”督办检查制度。职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离,分别由几个部门或部门内不同的人执行。内控执行评价制度。二级分行要设内控办公室,并可以独立或组织联合检查组对基层行的经营成果和内控建设开展评价。内部审计制度。内部审计是内部控制与管理的一个重要组成部分,是相互联系、相互依存的。内部审计对各行部内部控制与管理、经营信息真实性、行长经济责任和重要岗位审计、检查、监督、评价的职能。三、加强内部控制与管理的内容强化信贷风险监督。当前,金融领域存在的突出问题是贷款风险问题。随着粮棉油市场化改革进程加快,特别是在金融危机背景下企业经营性风险日益增大的新形势下,农发行的信贷管理风险加大,迫切需要加强内控机制建设。各级农发行要将内控管理提到重要议事日程,以政策法规制度去约束业务经营行为,要加强对信贷风险防控,严格落实“三查”制度。一是加强会计基础管理工作。重点对会计从业人员的职业道德教育和业务技能的培训,使每一位会计管理岗与操作岗必须做到应知应会。严格遵守会计从业道德水准,会计核算做到真实、合规,要将会计手续合规、核算准确、落实到每一笔业务之中,杜绝截流收入、虚列费用现象的发生。要推行财务费用报账制和会计坐班主任交流管理制度,落实重要岗位会计人员强制休假、岗位轮换、综合柜员制度。二是加强经营信息真实性的内控管理。要将经营信息真实性、合规性管理落实到日常、每一组数字之中,严禁弄虚作假。三是加强内控管理评价。重点评价各