经济责任审计报告参考格式.doc

关于某集团公司原董事长某某同志离任经济责任审计报告根据《河南省省属企业经济责任审计管理暂行办法》(豫国资评价[2004]27号)等相关规定,我们受托于200×年×月×日至200×年×月×日对某集团总公司原董事长某某同志任职期间自200×年×月至200×年×月履行经济责任情况进行了离任审计。提供真实、完整的财务及相关资料是某集团总公司管理当局的责任,我们的责任是对以上会计报表及经济责任相关资料发表审计意见。某集团对其所提供的与审计相关的资料真实性和合法性做出了书面承诺。现出具审计报告如下:一、基本情况(一)被审计企业基本情况某集团总公司成立于19××年×月,是在××基础上组建的××制企业,属省国资委直接管理的以××为主业的××企业集团。集团总公司注册资本为××万元。集团总公司注册地址:××。法定代表人:××。经营范围:××××。截止200×年末,某集团共拥有职工×××人,其中:在岗职工×××人,离退休×××人。(二)被审计企业财务状况某集团200*年末共拥有**家全资子公司、**家控股公司、**家参股公司,其中:有**家上市公司,三级以上资企业为***户。据某集团财务决算反映,200*年末某集团资产总额***亿元,负债总额***亿元,净资产***亿元(所有者权益***亿元,少数股东权益***亿元);200*年度完成销售收入***亿元,实现利润***亿元,净利润***亿元。(三)被审计企业负责人基本情况本次被审计企业负责人某某于××年××月被任命为某集团总公司原总经理(董事长),××年××月被任命为某某集团总公司党委书记,于2001年10月离任,任期近××年。某某同志任职期间除负责集团全面管理工作外,还主管集团总公司总部××部、××部、××部工作。二××年国资委任命新的领导班子后,某某同志作为集团总公司董事长,党委书记、法人代表,主要有以下职责:主持董事会工作,主持党委工作。指导、帮助、监督经理班子,完成董事会决议。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部××部。(四)审计工作组织情况。本次经济责任审计工作由财务基础审计和绩效评价两部分组成。在财务基础审计工作中,我们对**集团200*-200*年度企业财务收支、资产质量、经营成果、重大经营活动和依法经营等方面进行了财务审计。本次审计期间为200*年1月1日至200*年12月31日。审计范围包括**集团本部及**家子公司,占企业总户数的**%,审计的资产量(汇总口径)为****亿元,占集团汇总资产量的**%。审计组重点审计了某某同志200*年初至200*年末*个会计年度任期履行职责情况,同时也关注了某某同志以前任期的重大问题和事项。审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计,具体包括:资产或效益占有重要位置的子企业或由企业负责人兼职的子企业××户,任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子企业××户,任期内关停并转或出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子企业××户,任期内新成立、收购的子企业、特殊业务的子企业××户。绩效评价工作聘请相关部门及行业专家协助完成。绩效评价主要是利用财务审计结果,运用绩效评价指标体系对某某集团200*—200*年度财务及管理状况进行了定量和定性评议,并出具了专家评议咨询报告;同时组织对企业**名中上层管理人员进行了访谈,对随机挑选的**名企业人员进行了问卷调查,以深入了解企业情况及问题。二、企业财务绩效分析(一)审计后主要财务指标调整情况。经审计,200*年末某某集团资产总额***亿元,调整增加***亿元;负债总额***亿元,调整增加***亿元;所有者权益***亿元,调整增加***亿元;主营业务收入***亿元,调整增加***亿元;利润总额***亿元,调整减少***亿元。以上调整的主要原因是由于……。具体明细项目变动见附件:会计账项调整汇总表。(二)任职期间主要财务指标变动分析。经审计,某某集团200*年末资产总额比200*年末增长**%,年均递增*%,负债总额比200*年末增长**%,年均递增**%,所有者权益比200*年下降**%,年均递减**%;主营业务收入比2000年增长**%,年均递增**%;实现利润比200*年下降**%,年均递减**%。某某同志在近*个任职期间(199*-200*年),某某集团资产总额增长**%,年均递增**%;所有者权益增长**%,年均递增**%;主营业务收入增长**%,年均递增**%;实现利润下降**%,年均递减**%。主要变化原因是××等。审计表明,某某同志在近*个任职期间,企业生产与经营规模逐年扩大,但经济效益有所下滑。2000-2004年主要财务指标表单位:亿元主要财务指标 2000年2001年2002年2003年2004年增长额增幅%.