风险管理笔记.doc

、损失与收益(1)风险含义、特征未来结果不确定性未来结果损益性风险事故发生及风险因素变化可能性风险发生具有一定扩散型(2)风险与损失(3)(1)承担与管理风险是商业银行基本职能、也是商业银行业务不断创新发展原动力(2)风险管理能够成为商业银行实施经营战略手段,极大改变了商业银行经营管理模式从业务指导上升到战略管理,从片面追求收益上升到全面管理,从定性为主上升到定量剖析为主(3)风险管理为商业银行风险定价政策提供依据,并有效管理上也银行业务组合(4)健全风险管理体系为商业银行创造附加价值(5)提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展需要,也是现代金融监管迫切需求两大因素决定商业银行风险承受能力:(1)资产风险管理阶段(2)负债风险管理阶段(3)资产负债管理阶段(4)全面风险管理阶段新巴塞尔协议中三大约束:最低资本金要求、监管部门监督检查与市场纪律约束等三个方面全新风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、——债务人或交易对手未能履行金融工具义务或信用质量发生变化,影响金融工具价值,从而给债权人或金融工具持有人带来损失风险属于非系统风险包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、——由于市场价格波动而导致银行表内、、系统、流程与外部事件所引发内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法与工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断与系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式操作风险具有非营利性,可转化性(可转化成市场与信用风险),——无力为负债减少与资产增加提供融资而造成损失或破产可能性分为资产流动性风险与负债流动性风险相对而言,——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中,由于别国经济、政治与社会等方面变化而遭受损失可能性,简单说,就是赚了钱,汇不回来政治风险、社会风险、经济风险发生在国际贸易中、.——就是对于高风险客户,(1)为银行提供融资(2)吸收与消化风险(3)限制银行过度扩张与风险承担(4)维持市场信心(5)为商业银行管理,——账面资本,(1)监管资本指监管部门规定商业银行应持有同其所承担业务总体风险水平相匹配资本(2)巴塞尔协议监管资本分为核心资本与附属资本核心资本包括所有者权益与公开储备,附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具信用风险——标准法、内部评级初级法与内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法整体资本充足率为8%,核心资本充足率4%——商业银行在一定置信水平下,——核心是在所有权、经营权分离情况下,为妥善解决委托-代理关系而提出董事会、高管层组织体系与监督制衡机制(1)董事会成员应称职、应核准战略目标与价值准则并监督实施、应界定自身与高级管理层权利及责任,并在全行实行问责制、应保持对高管层监督、董事会与高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理透明度、了解银行运营架构等八大原则(2)我国做法完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层议事制度与决策程序明确上述人员权利义务监理健全以监事会为核心监督机制监理完善信息报告与信息披露制度监理合理薪酬制度,——为实现经营目标、通过制定与实施一系列制度、程序与方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正动态过程与机制(1)目标确保国家法律规定与商业银行内部规章制度贯彻执行确保商业银行发展战略与经营目标全面实施与充分实现确保风险管理体系有效性确保业务纪录、财务信息与其他管理信息及时、真实与完整(2)实现目标5要素内部控制环境风险