具体审计计划模板-天健.doc

(以下称“XXXX公司”)为投资管理公司,除费用报销外,几乎没有其他业务,故本案例仅选取其主体企业–––,不需单独出具审计报告,,我们对增补的程序以“*”,“编制”及“复核”处都不需签名,只需对程度进行相应删、,填列相应的工作底稿索引号,并在“编制”处签名,如果一张程序表的相关审计程序由两人或两人以上共同完成,“复核”,、XXXX公司具体审计计划考虑本案例的篇幅,略.?二、、预备调查及审计计划阶段(一)预备调查√√与客户洽谈,探讨约定项目的性质、范围及具体要求后,接受与确定内容相一致的业务委托书(G1),并交业务秘书编号、盖章,副本交给客户。约定项目纳入审计业务计划后,正本交给约定项目执行人。*不单独出具审计报告,不需签订业务委托书。√、办公室、仓库等生产及管理现场。√,向客户了解与审计相关的公司环境因素(如现行政府法规、当前业务发展的影响等)、组织结构、业务经营情况和内部控制情况、当前或即将发生的财务困难或会计问题等。√,建立或更新永久性档案。√。√√凡承接年度会计报表审计约定项目,应调阅以前年度审计档案,对审计报告中的说明事项和管理建议书的具体内容、请示事项工作底稿(MPA)以及重大调整事项,须详加了解;如以前年度审计工作非由本所执行,则应尽可能向前任注册会计师了解情况;如被审计单位设有内部审计机构,则应获取其内部审计记录及报告。√G14阅读股东大会、董事会会议纪要及其他重要文件,向被审计单位了解当年度的各项会计政策,对与以前年度的会计政策相比较有变动的,应更新永久性档案,并将情况另纸备忘存档。(G14)*因XXXX公司自本年度起执行《股份公司会计制度》,西部电厂执行的会计政策与XXXX公司不一致的,尚应作相应备考调整。,包括会计资料、相关文件以及由被审计单位代拟的工作底稿(PBC)的准备。√(G14)√。√。√√,进行初步直观的总体分析。√,完成选定的有关数据的计算。,确定重要性帐户,完成分析性测试备忘录。√√按照“内部控制环境调查问卷及评价”、“内部控制程序、会计系统调查问卷及穿行测试”完成内部控制的检查,选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试后,初步评估被审计单位内部控制制度。,讨论预备调查的结果,确定约定项目的审计策略与部署。√。√。(G15)√。(G3)√。(G3)√G3(二)(审计业务约定书)(G2)*不单独约定。×审计目标、范围及审计服务费一经确定,应即报项目负责经理审查,再报项目负责合伙人批准后,签发审计业务约定书。(审计项目小组成员一览表)√根据客户的具体情况和审计目标的要求,在部门范围内组成审计项目小组;个别特大约定项目需跨部借调人员的,