小公司单位财务管理制度.docx

公司管理制度办公室规章、制度全体人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。一、职责范围认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。负责公司材料库、办公用品库的管理。参与公司采购合同的评审工作。及时核算和上缴各种税金。参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。完成公司工作程序规定的人事工作,完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报经理审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。严格禁止个人借款,特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由经理批准后方可借支。三、日常费用报销:公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;财务部经理岗位职责负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。制定和管理税收政策及程序。建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支提高效益。参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议决议。负责全公司财务人员的业务指导和学****的工作,合理协调各岗位工作,并考核财会人员工作业绩,不断提高财务人员的业务素质。完成领导布置的其他工作。负责会计监交工作。财务部综合会计岗位职责负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;负责保管明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证;对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;负责装订、管理会计档案;承办公司领导交办的人事等其他工作;办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金, 不坐支现金,不以白条抵库;8、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金;保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;保管好印章,严格按规定用途使用印章,签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;严格管理空白收据和空白发票并负责增值税发票开具和保管,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责;财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、票据1、票据的种类:外部取得的原始发票;公司自制的差旅费报销单;公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求:外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票