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国际结算-信用证国际结算方式——信用证一、信用证的定义、基本特征和当事人(一)信用证的定义信用证是一种有条件的银行付款承诺。具体来讲,它是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的,在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。UCP600第二条对于信用证的定义为:信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。即指:1、如果信用证为即期付款信用证,则即期付款。2、如果信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款。3、如果信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票汇票到期日付款。4、如果信用证为议付信用证,开证行授权另一银行议付并对议付行进行偿付。(二)信用证的基本特征1、信用证是一种银行信用信用证作为一种国际贸易结算方式,不同于托收、电汇等方式,它是以银行信用为基础的,不是商业信用。信用证开出即表明了银行的付款承诺,这种付款承诺是有条件的,即满足开出的信用证条款的规定,如果满足了信用证的规定,开证行或保兑行(如有)将承担第一付款责任。2、信用证是一项独立的文件尽管信用证的开立以买卖合同为基础和前提,但信用证一经开出,就独立于买卖合同。信用证各当事人在处理业务纠纷时,是以信用证本身的条款规定为依据的,不受买卖合同的约束。因此,信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。3、信用证以单据为基础信用证的主要作用是银行提供付款保证和资金融通,以促进买卖双方交易的顺利进行,银行并不直接参与货物的买卖过程,而且也不可能去查验核实各项交易的详细情况。银行只负责审慎查核所提交的单据,确认它在表面是否与信用证条款一致,从而凭相符单据付款,而不管交易事实如何。因此,在信用证方式下,受益人要保证收款就一定要提供相符单据,开证行要拒付也必须以单据上的不符点为由。可见,信用证交易与买卖合同中的货物交易具有本质区别,即信用证是一项单据业务。(三)信用证的当事人在信用证业务仲,最基本的当事人是开证申请人、开证行、保兑行(如有的话)受益人四者。信用证的开立、修改或撤销都必须经过这四者同意方可执行。此外,根据业务需要,还会出现通知行、议付行、付款行、偿付行几承兑行等当事人。1、开证申请人开证申请人也称开证人,是指向银行申请开具信用证的人,通常是进口商,有时也可能是银行自己。2、受益人受益人是指信用证指定的唯一享有凭该证交单支取款项权利的人,通常是出口商。如果信用证允许转让,则分为第一受益人和第二受益人。第一受益人往往是中间商,第二受益人是真正的出口商。3、开证行开证行指应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行。4、保兑行保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。5、通知行通知行指应开证行的要求通知信用证的银行。6、付款行付款行是指在即期付款或延期付款信用证项下,被开证行指定并授权在单据相符时付款给受益人的银行。7、承兑行承兑行是指在承兑信用证项下,被开证行指定并授权在单据相符时承兑远期汇票,并在到期日付款的银行。8、议付行议付行是指在议付信用证项下,受开证行的委托,应受益人要求对所提交的单据进行审核并付款的银行。议付行议付后对受益人有追索权。9、偿付行偿付行是指被指示及或被授权按照开证行发出的偿付授权书提供偿付的银行。信用证结算方式流程如图3-5所示。二、信用证的种类信用证的使用范围极为广泛,大多数应用于货物贸易中,也有少部分用于服务贸易中。信用证从其性质、期限及流通方式等不同角度可以分为许多种类。但是,不管哪一类信用证,均必须明确表示其适用于承付(即期付款、延期付款、承兑)或议付。(一)跟单信用证与光票信用证根据信用证项下的汇票是否附有单据,信用证可分为跟单信用证和光票信用证。1、跟单信用证跟单信用证是指凭汇票及规定单据付款的信用证。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分都是跟单信用证。跟单主要包括代表货物所有权或证明货物已装运的货运单据、商业发票、保险单、商检证书、装箱单、产地证等。2、光票信用证光票信用证指开证行仅凭汇票付款的信用证。光票信用证在国际贸易结算中应用并不广泛。(二)付款、承兑、议付信用证按照信用证中规定的开证行确定承诺方式,信用证可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。1、即期付款信用证信用证规定受益人开立即期汇票,或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证称为即期付款信用证。开证行及保兑行(如有)对于即期付款信用证承担即期付款责任。2、延期付款信用证信用证规定不需汇票,仅凭受益人交来单据,审核相符确定承担延期付款责任起,延长一段时间,及至到期日付款的信用证称为延期付款信用证开证行几保兑行(如有)对于延期付款信用证承担延期付款责任。3、承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为