2、上海市工会优秀审计项目评分标准表-上海市总工会.xls

附件 2: 上海市工会优秀审计项目评分标准表总分:100 分内容评分事项标准分自评分审计方案(8分) 1、按规定进行审前调查 2 2、审计实施方案要素齐全,内容明确具体、操作性强 4 3、审计工作方案经领导批准 2 审计方法(4分)采用了计算机辅助审计等先进的审计方法和手段 4 审计证据(8分) 1、取证方法恰当 4 2、证明力强 2 3、有提供者签名或盖章 2 审计工作底稿(12分) 1、审计工作底稿要素齐全,内容完整 4 2、审计工作底稿有必要、充分的审计证据支持 2 3、审计工作底稿一事一稿 2 4、审计工作底稿进行了分类、归集和整理,审计人员按照分工提出初步审计意见 2 5、审计组组长及时对审计工作底稿进行了复核并提出复核意见 2 审计结论性文书(22分) 1、审计组在审计外勤结束 1个月内向经审会提交审计报告初稿 2 2、审计报告如实、完整地反映审计结果 2 3、审计报告要素齐全,内容完整 4 4、明确会计责任和审计责任 1 5、审计认定的事实清楚,数据确凿,表述准确 4 6、对违反规定的行为定性准确 3 7、适用法律、法规、规章正确 3 8、出具的评价意见和改进建议适当 3 审计程序(18分) 1、按规定向被审计对象送达审计通知书 4 2、按规定要求被审计单位提供审计情况自报表 4 3、召开审前工作会议,与被审单位有充分的沟通; 2 4、审计报告按规定征求被审计单位的意见 4 5、审计组对被审计单位反馈意见的采纳与否作完整的说明;并编制审计组关于审计意见采纳情况表 2 6、在审计组审计外勤结束 3个月内出具正式审计报告 2 审计档案(4分) 1、审计档案的文件材料齐全,归档及时; 2 2、审计档案的文件材料按规定顺序排列,装订规范 2 提出审计意见的效果及后续审计(24分) 1、被审计单位对审计提出的问题制定整改措施 4 2、进行审计回访 5 3、所提审计意见和建议有较好的反响 3 4、在审计过程中有新思路新方法并取得实际成效 5 5、工会根据审计结果,制定、修改有关管理制度 4 6、审计成果得到本单位或上级单位的肯定 3 合计100 10 上海市工会优秀审计项目评分标准表总分:100 分评定分 10