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取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-1-页共 49页目录 1、经济责任审计一般工作程序图 2、经济责任审计委托书 3、审计立项书 4、被审计单位基本情况表 5、任期内单位重大事项决策情况表 6、经济责任审计计划表 7、审计工作方案 8、审计通知书 9、审计进场会议纪要 10、审计资料交接单 11、审计承诺书 12、内部控制调查表 13、企业内部控制调查问卷 14、内部控制测试表 15、记账凭证检查表 16、实质性测试审计工作底稿(1) 固定资产审核表(2) 固定资产抽查表(3) 银行存款余额调节表(4) 库存现金盘点核对表(5) 审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表 17、审计调查记录 18、审计工作底稿汇总表 19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表(3) 经济责任指标实现情况表(4) 收入实现情况表(5) 支出发生情况表(6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表(8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况表(10) 其他需要说明情况表 20、审计报告 21、审计报告征求意见书(1) 审计报告征求意见书(2) 审计报告征求意见表(3) 审计报告征求意见签收单 22、审计文书签收单 23、已阅资料清单 24、审计程序执行一览表取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-2-页共 49页 1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-3-页共 49页审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-4-页共 49页 2、经济责任审计委托书编号: 广州×× 集团有限公司文件委托审计通知书×× 审字[]第号广州×× 有限公司: 经研究决定,现委托广州宏海会计师事务所有限公司对(单位、部门)( 处长、主任、经理等) 同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。委托单位(盖章) 负责人(签章) 年月日取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-5-页共 49页 3、审计立项书编号: 广州×× 有限公司审计立项书审字[]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容: 审计室主任: 年月日董事长批示: 签字: 年月日取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-6-页共 49页 4、被审计单位基本情况表编号: 被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真注册资金注册成立日期法定代表人职务部门设置及负责人部门负责人联系电话投资者投资形式投资金额比例( %) 经营范围职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人: 填表人: 填表日期: 取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-7-页共 49页 5、任期内单位重大事项决策情况表编号: 任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称: 决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金(万元) 资金来源是否办理招投标决策效果备注被审计单位负责人: 填表人: 填表日期: 填表说明:本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等。取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-8-页共 49页 6、经济责任审计计划表编号: 经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计室主任审批意见编制人: 编制日期取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第-9-页共 49页 7、审计工作方案编号: 广州×××× 股份有限公司审计工作方案审字[]第号关于对×× 同志进行经济责任审计的工作方案审计项目审计项目被审计单位审计年度审计方式计划工作时间审计依据《广州×××× 股份有限公司内部审计制度》《广州×××× 股份有限公司内部审计工作规范》审计目的取精用宏百川归海经济责任审计工作底稿标准格式第- 10-页共 49页内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段外勤取证审计报告阶段征求意见送审终稿发送审计组组长主审成员审批审计室主任董事长编制人: 编制日期: