装备转资（风险控制管理文档）.xls.xls

风险控制管理文档单位名称:吐哈油田业务流程名称:装备转资最后更新时间: 2008 - 12 -5 16:57:52 编制部门:财务资产处单位编码: CNPC - THYT 业务流程编码: 版本: 01 编制人:李治平控制点编号风险类别风险描述控制目标类型控制目标具体描述关键控制编号控制措施控制类型控制方法(自动/人工) 控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度) 控制实施证据战略风险经营风险报告风险法律风险 2- 01 - M1 √ - 01 油气及固定资产转资不及时、不准确完整性控制;准确性控制确保油气及固定资产转资及时、准确。 2- 01 - K1 会计核算中心投资核算科相关岗位检查转资资料是否齐全,固定资产验收单保证内容正确、完整,签章完整。对设备购置部门提供的达到预定可使用状态的在建工程在当月进行预转资。年末会计核算中心投资核算科会同相关部门根据投资计划对在建工程的项目、工程进度进行分析判断,对已达到预定可使用状态但尚未转资的在建工程办理转资或预转资手续。预防性人工随时设备核销清单,固定资产验收单,固定资产明细表 2- 01 - M2 √ - 01 油气及固定资产转资不及时、不准确完整性控制;准确性控制确保油气及固定资产转资及时、准确。 2- 01 - K2 公司所属单位资产管理岗根据经审核过的设备核销清单、固定资产验收单和固定资产明细表;预转资资产明细表,录入中油资产管理系统,并将系统计算的总金额同明细表上的总金额进行核对。预防性人工随时设备核销清单,固定资产验收单,固定资产明细表,预转资资产调整表 2- 01 - M3 √ - 01 油气及固定资产转资不及时、不准确完整性控制;准确性控制确保油气及固定资产转资及时、准确。 2- 01 - K2 会计核算中心资产管理科资产管理岗对录入中油资产管理系统的分类、属性、单位、原值、预计使用年限准确性进行审核并签字。预防性人工随时设备核销清单,固定资产验收单,固定资产明细表,预转资资产调整表 2- 01 - M4 √ - 01 油气及固定资产转资不及时、不准确完整性控制;准确性控制确保油气及固定资产转资及时、准确。 2- 01 - K3 会计核算中心投资核算科相关岗位根据工程项目决算报告编制预转资资产调整表,由会计核算中心投资核算科科长审核确认后进行账务处理。预防性人工随时预转资资产调整