中国农业银行非零售客户信用等级评定实施研究细则.doc

中国农业银行非零售客户信用等级评定实施细则第一章总则第一条为规非零售客户信用等级评定(以下简称“信用评级”或“评级”)的标准,准确识别、度量客户信用风险,根据银监会对实施部评级法的有关监管要求和农业银行的有关规定,参照巴塞尔新资本协议部评级法对商业银行的要求,制定本细则。第二条本细则适用于农业银行境机构非零售客户的信用等级评定工作。第二章评级主标尺第三条评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准,反映了客户信用等级与违约概率的对应关系。第四条违约概率是指债务人在未来一年时间发生违约的可能性。第五条违约是指债务人未按合同约定偿付债务,或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。农业银行的客户出现以下特征之一的,将视为违约:(一)客户未清偿债务(含本金和利息,下同)逾期90天以上,保函、承兑、信用证等表外信贷类资产发生垫款。(二)客户未清偿债务在最近1年曾有3次(含)以上逾期,或有2次逾期超过5个工作日。(三)客户未清偿债务出现逾期,且发生以下情况之一的:,最近一期季报净利润(或收支结余)为负,或销售收入同比下降幅度超过30%。。。、质量事故,遭受自然灾害,或受到行政、经济和司法处罚,正常生产经营受到重大影响。、发生意外事故或出现重大违纪事件,有可能对客户正常、持续经营产生重大影响。(包括次级、可疑与损失类,下同)。(四)债务人财务状况恶化,同意进行消极重组,被迫进行本金或利息减免,非正常借新还旧、展期等;或客户未清偿债务在借新还旧、展期、重新约期后出现逾期。(五)农业银行对客户任何一笔未清偿债务停止计息或应计利息纳入表外核算。(六)农业银行采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后,出售转让价格低于其未清偿债务账面价值。(七)由于债务人偿债能力不足,客户债务被动转为农业银行非信贷资产。(八)出现以下情况,预计客户将无法按期、足值偿还未清偿债务的:,或者被依法宣告破产、关闭、解散或撤销。、吊销营业执照,未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检。。。(九)客户目前虽仍能正常还本付息,但因存在其他重大风险信号,评级人员判定今后违约风险会持续加大,可能导致债务人不能全额偿还债务。第六条农业银行客户信用等级分为AAA+级、AAA级、AAA-级,AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB+级、BBB级、BBB-级、BB级、B级、C级、D级等16个级别。其中,D级为违约级别,违约概率为100%;其他为非违约级别,所对应的违约概率从AAA+到C级逐级递增。各信用等级的特征描述如下:评级符号核心定义AAA+借款人由中央政府直接出资,偿还债务的能力强且非常稳定,管理科学规,财务实力雄厚,发展前景极为广阔,一般为大型金融服务企业、公用企业及国家战略性行业的龙头企业,能够抵御和承受重大的外部不利变化,风险极小。AAA借款人偿还债务的能力很强,管理科学规,财务实力雄厚,在行业竞争中处于领先地位,发展前景看好,一般为大型企业,具有规模优势,能抵御和承受较大的外不利变化,总体风险很小。AAA-AA+借款人偿还债务的能力强,管理科学规,财务表现好,发展前景稳定,在行业竞争中有一定的优势,尽管有时会受部条件和外部环境影响,但总体风险较小。AAAA-A+借款人目前有足够的偿还能力,发展前景总体看好,财务状况稳定,能够实现持续盈利,在行业竞争中的地位稳定,但部条件和外部环境恶化会在一定程度上削弱企业偿债能力,风险总体低于客户的一般水平。AA-BBB+借款人财务实力处于中等水平,盈利性和偿债能力充足,虽趋势为正,但可能缺乏持续的稳定性,在行业没有明显的竞争优势,会受部条件和经营环境不利变化的影响,具有一定的不确定性。BBBBBB-BB借款人财务实力较弱,盈利性和偿债能力存在不足,在行业竞争中处于劣势地位,对经营环境和其他外部条件变化较为敏感,容易受到冲击,经营风险或财务风险较大,具有较大的不确定性。BC借款人偿还债务的能力严重不足,还款能力已经或即将出现问题,但尚未完全满足违约定义。D借款人已经违约,或有足够证据表明客户不准备或不能按期、足值偿还债务。第七条基于每个级别所对应的违约概率区间,总行的主标尺与境外机构的主标尺建立了映射关系。境外机构客户的评级,可根据此映射关系实现与总行主标尺信用等级的对应。第三章评级方法第八条依据评级方法的不同,农业银行非零售客户信用等级评定分为“模型评级”、“