企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理计划和预算管理制度.doc

企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理计划和预算管理制度
企业管理与人力资源管理咨询项目
经营管理计划和预算管理制度
(咨询成果文件编号:041)
北京新华信管理顾问有限公司


目录
2经营管理计划和预算管理制度
2第一章 总则
2第二章 组织机构
4第三章 编制原则
5第四章 范围与依据
6第五章 内容与要求
10第六章 编制流程
12第七章 执行与监督
14第八章 决算与考核
15第九章 附则
15附件一:下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式
15第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结
16第二部分下年度经营环境分析
16第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标
17第四部分下年度经营管理计划和预算
18第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备
18第六部分其它
18第七部分附表
30附件二:总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式
30第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结
30第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措
30第三部分下年度计划和预算
31第四部分附表

经营管理计划和预算管理制度
总则
为贯彻湖南电广传媒股份有限公司(以下称电广传媒)发展战略,加强电广传媒及各下属公司经营管理的计划性,促进电广传媒提高经营管理水平和经济效益,规范电广传媒的计划和预算管理工作,根据《电广传媒章程》,结合电广传媒及下属各责任中心的实际情况,特制定本计划和预算管理制度。
电广传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理,遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则,进行总量调控和管理,在计划和预算目标指引下,各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。
年度经营管理计划和预算是实现电广传媒发展战略规划的重要组成部分,是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施,是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段,也是考核各级管理者的重要依据。
年度经营管理计划和预算包括电广传媒和下属责任中心两个层级。
经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。
本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。
组织机构
电广传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。
公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构,是计划和预算编制的领导机构,其构成如下:
主任委员:总裁
委员:副总裁、财务总监、董秘、总裁助理
执行委员:企业管理副总裁、财务总监
计划和预算管理委员会的职责:
传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标;
审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等,确定编制方针和程序;
审议公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿;
负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》修订稿,听取董事会的指示;
下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》;
审议各责任中心编制的《年度经营管理决算报告》、工作小组编制的《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告;
其他需计划和预算管理委员会负责的事项。
执行委员的工作职责:
负责筹备计划和预算管理委员会会议,准备相关会议文件;
负责组建经营管理计划和预算编制工作小组;
具体领导工作小组的工作,并负责协调计划和预算委员会与工作小组之间工作上传下达;
指导和督促计划和预算编制的进度;
其他需执行委员负责的事项。
计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组,工作小组办公室常设在企业管理部,企业管理部是计划和预算编制和日常管理的主要责任部门,财务部和审计部起辅助支持作用。
计划和预算编制工作小组构成如下:
组长:企业管理部总经理
副组长:财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理
组员:计划专员、统计专员、企业管理专员,以及从财务部、审计部、战略研发中心抽调的人员
计划和预算编制工作小组职责:
负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、修订、下发;
负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式;
负责起草、修订《电广传媒年度经营计划大纲》(包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标)草案;
负责下发计划和预算委员会审议通过的《电广传媒年度经营计划大纲》;
负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持,提供各责任中心编制中所需的有关信息;
负责对各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿进行汇总、审核,并提出建议;负责汇总编制《年度经营管理计划和预算方案》;
负责根据计划和预