“2016年职业院校技能大赛”高职组2015会计业务信息化处理环节样题.pdf

会计业务信息化处理环节样题 1 比赛须知 1. 比赛时间为180分钟,满分100分。答题开始后系统开始倒计时,结束前5分钟给出提示,比赛时间到系统自动交卷。 2. 、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块,完成制造业企业一个月的会计工作。3. 本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分,请依次作答。 4. 请认真阅读企业背景资料,操作时严格按照权限分工及操作要求进行业务处理。 5. 会计信息系统启用时间为2015年4月1日,业务处理时间为 2015年4月份。 2 企业背景资料一、企业基本情况浙江天通食品有限公司(简称天通公司),是一家专门从事巧克力及饼干生产的食品制造企业,设有第一、第二两个基本生产车间, 第一车间生产巧克力,第二车间生产饼干;公司法人代表高雄辉。公司开户银行:中国建设银行杭州市江干支行基本存款账户:6227 0028 2679 0947 378 证券资金专户:6227 0028 2679 0947 298 公司纳税登记号:440300584063792 公司地址:浙江省杭州市江干区天台山路16号电话:0571-86962998 邮箱:zjtiantong@ 二、操作员及权限表1 软件应用操作员及操作权限分工表注:操作员无密码编码姓名隶属部门职务操作分工 A01 高雄辉总经理办公室总经理账套初始化设置权限 W01 覃朗财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表 W02 汪海波财务部会计总账(填制、查询凭证、账表、期末处理、记账)、应收款和应付款管理(不含收付款单填制、选择收款和选择付款权限)、固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限 W03 李青青财务部出纳收付款单填制、选择收款和选择付款权限、票据的登记、出纳签字、银行对账 X01 谭晓销售部销售员销售管理的所有权限 G01 张浩明采购部采购员采购管理的所有权限 C01 赵凯仓管部库管员库存管理的所有权限 3 三、操作要求 1. 科目设置要求:应付账款科目下设暂估应付账款和一般应付账款两个二级科目,其中一般应付账款设置为受控于应付款系统、暂估应付账款科目设置为不受控于应付款系统。 2. 辅助核算要求: 日记账:库存现金、银行存款/基本存款账户、其他货币资金/存出投资款。银行账:银行存款/基本存款账户、其他货币资金/存出投资款。客户往来:应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收账款、预收账款。供应商往来:在途物资、应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款、预付账款。个人往来:其他应收款/其他个人往来。项目核算:持有至到期投资/成本、持有至到期投资/应计利息、交易性金融资产/公允价值变动。项目(数量)核算:交易性金融资产/成本。部门核算:在用低值易耗品、制造费用子科目。部门、项目核算:生产成本子科目。数量核算:发出商品、库存商品。 3. 会计凭证的基本规定:录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作,含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证,采用单一凭证格式。对已记账凭证的修改, 只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性,能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入,在总账中填制的凭证参照常用摘要。根据原始单据生成记账凭证时,除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准;除指定业务外,在业务发生当日,收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理, 开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理。 4. 货币资金业务的处理:公司采用的结算方式包括现金结算、支票、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付 4 款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。 5. 薪酬业务的处理:由公司承担并缴纳的医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按10%、1%、%、12%的比例计算;养老保险、失业保险分别按20%、1%的比例计算;职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费,%计提职工教育经费。各类社会保险费当月计提,次月缴纳。按照国家有关规定,公司代扣代缴个人所得税,其费用扣除标准为3500元,附加费用1300元;工资分摊制单合并科目相同、辅助项相同的分录。 6. 固定资产业务的处理:公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备和运输工具,均为在用状态;采用平均年限法(二)按月计提折旧;同期增加多个固定资产时,不采用合并制单。 7. 存货业务的处理:公司存货主要