物资贸易有限公司年度财务分析报告文案.doc

文档编号:0报告期间:2012年方圆物资贸易2012年财务分析报告(部资料)摘要公司2012年营业收入为￥1,973,957,,与2011年的￥2,022,522,,%。2012年净利润为￥75,617,,与2011年的￥70,380,,%。公司2012年营业成本为￥1,464,446,,与2011年的￥1,533,641,,%。2012年销售费用为￥324,083,,与2011年的￥281,173,,%。2012年管理费用为￥114,475,,与2011年的￥110,000,,%。2012年财务费用为￥26,328,,与2011年的￥23,288,,%。公司2012年总资产为￥2,417,062,,与2011年的￥2,210,925,,%。2012年流动资产为￥1,399,890,,与2011年的￥1,379,735,,%。公司2012年负债总额为￥1,320,291,,与2011年的￥1,188,891,,%。2012年所有者权益为￥1,096,770,,与2011年的￥1,022,034,,%。,,。,,。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。%,%相比有较大幅度增长,。%,%相比有较大幅度下降,。%,%相比有较大幅度下降,。,,。,,。,,。公司2012年新创造的可动用资金总额为￥75,617,。公司2012年营运资本为￥485,411,,与2011年的￥196,039,,。公司2012年的盈亏平衡点为￥1,838,041,,从营业安全水平来看,公司没有承受销售下降的能力,经营风险较大。公司2012年经营现金净流量为￥,投资现金净流量为￥,筹资现金净流量为￥。%,与上期相比,有下降趋势。%,与上期相比,有上升趋势。在与同行业其他企业比较中,结合公司的偿债能力、盈利能力、成长能力和经营能力,给予公司在同行业中的评级为:中(C)。目录一、实现利润分析 1(一).利润总额 1(二).主营业务的盈利能力 1(三).利润真实性判断 2(四).结论 2二、成本费用分析 2(一).成本构成情况 2(二).销售费用变化及合理性评价 3(三).管理费用变化及合理性评价 3(四).财务费用的合理性评价 3三、资产结构分析 4(一).资产构成基本情况 4(二).流动资产构成特点 4(三).资产增减变化 5(四).总资产增减变化原因 5(五).资产结构的合理性评价 6(六).资产结构的变动情况 6四、负债及权益结构分析 7(一).负债及权益构成基本情况 7(二).流动负债构成情况 7(三).负债的增减变化 8(四).负债增减变化原因 8(五).权益的增减变化 8(六).权益变化原因 9五、偿债能力分析 9(一).支付能力 9(二).流动比率 10(三).速动比率 10(四).短期偿债能力变化情况 11(五).短期付息能力 11(六).长期付息能力 11(七).负债经营可行性 11六、盈利能力分析 12(一).盈利能力基本情况 12(二).部资产