财务绩效考核指标2.docx

财务绩效考核指标考核指标指标解释计算公式信息来源考核目的净利润完成情况公司的实际净利润和目标值相比较[(N2-N)/N1]*100%N2=实际净利润;N=目标净利润财务数据部门目标与公司目标一致财务管理制度的完善性财务制度是否完善、运作流程是否顺畅因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况财务运作问题统计表促使财管理制度完善资金报酬资金的回报情况[N2/N1]*100%N2=实际资金报酬率;、=目标资金报酬率财务数据降低资金使用成本,提高投资收益部门费用控制管理费用与预算的差额[N2/N1]*100%N2=费用差额;2=预算费用财务数据控制所管部门的费用,提高效率、降低成本财务报表及时完成率财务报表完成及是完成的情况[N2/N1]*100%N2=及时完成的报表数;N=ff完成的报表总数提交报表时间统计表保证财务报表按时完成财务报表完成的准确规范性财务报表的准确、规范情况出现遗漏、错误、不规范次数审计报告保证财务报表准确规范定期完成财务分析报告是否定期完成财务报告[N2/N1]*100%N2=延误提交的财务报表数量 N1=提交的财务报表总数考核表提高财务分析的及时性考核指标指标解释目标效果考核人考核目的部门计划完成情况计划是否按时完成,计划执行的效果保质、保H总经理保证部门计划制定的严肃性,执行的高效、有序性财务分析质量定期及时、真实地向总经理支持决策的财务分析报告财务分析深入、透彻,能为管理提供依据总经理为管理决策提供依据协同性同其它部门的协作以及对业务的支持与服务协作良好、支持有力部门之间保证公司正常经营财务分析质量包括的内容显示单位综合业绩质量的考核指标: 1、股东投资回报率、2、总资产报酬率、3、销售收入增长率、4、主营业务利润率、5、总成本率企业绩效指标考核指标解析1、分析企业会不会控制成本的指标 净利润率=1-产品成本率-营业费用率-管理费用率-财务费用率-营业外费用率-所得税费用率2、 分析企业会不会利用现有资源多赚钱的指标(1)总资产周转率(次数)、总资产周转期(天数);( 2)固定资产周转率(次数)、固定资产周转期(天数);( 3)应收账款周转率(次数)、应收账款周转期(天数)(4)存货周转率(次数)、存货周转期(天数);( 5)应付账款周转率(次数)、应付账款周转期(天数);( 6)营运资金积压期间;(7)销售收入增长率3、 分析企业会不会利用财务杠杆工具多赚钱指标(1)财务杠杆倍数、(2)股东投资回报率、(3)总资产报酬率、(4)财务杠杆效果、(5)速动比率、(6)利息保障倍数=净利润+利息费用显示单位综合业绩质量的考核指标1、 股东投资回报率=净利润+股东权益2、 总资产报酬率=净利润+总资产3、 销售收入增长率=(今年销售收入一去年销售收入)+去年销售收入4、 主营业务利润率=净利润+销售收入5、 总成本率=(销售收入一净利润)+销售收入〈〈企业绩效指标考核图》解析1、 分析企业会不会控制成本净利润率=1—产品成本率一营业费用率一管理费用率一财务费用率一营业外费用率一所得税费用率产品成本率=主营业务总成本+销售收入营业费用率=营业费用+销售收入管理费用率=管理费用+销售收入财务费用率=财务费用+销售收入营业外费用率=营业外支出+销售收入所得税费用率=所得税+销售收入2、 分析企业会不会利用现有资源多赚钱?总资产周转率