中英策略支持项目财务培训.ppt

从评估结果看项目执行中的财务管理-,确保所有的经费在项目计划内支出。,财务人员应对上报的工作进展报告中的财务收支报表进行审核,签字。:要求项目人员在借现金时应提交书面的借款申请。(或以活动编号)记录支出。,应以对外签署的合同或协议为拨款依据。:(1)预算的编制、执行及监督的全过程,应有财务人员参与。(2)如果省级年度预算有结余,国家项目办应该书面告知是否将结余经费纳入第二年的年度预算中。:财务人员应根据项目的要求,提供财务报表,经项目人员核对后方可上报。:项目省的财务人员应根据合同记录尚未拨出的合同款项。,财务人员应根据完工报告进行款项的拨付(项目人员在办理尾款拨付手续时应提供对方的完工报告)。:、资产的安全问题:执行单位的内部控制制度的建立健全与否;、、,财务人员与项目人员沟通不够,这是项目执行单位普遍存在的问题。财务部门与业务部门及时、、执行、监督:,财务人员应参与到项目预算的编制过程中。。,不能在该项目中列支,这就要求财务人员要熟悉预算的内容和具体的活动安排。,我们应根据该项目的特点建立项目明细账方法一:新建帐套:“系统管理”——“帐套”——“建立”,在“帐套信息”中输入帐套名称:中英策略支持项目,一步步完成建立新帐套,进入“总帐”,选新帐套,定义会计科目;“设置”中的“会计科目”中增加定义项目:“设置”中的“编码档案”——‘项目档案’1、“核算科目”界面,“项目大类”增加“拨入专款”,选相关科目2、“项目结构”界面,名称:中英策略项目3、“项目分类定义”界面,编码:001;名称:中英策略支持项目4、“项目目录”界面:项目编号:自己定义;项目目录:根据工作目标;分类码:001、002等。:不建立独立账套的单位采用的方法根据年度预算中的项目大类,建立项目明细账,以某省的年度预算为例(单位:万元):项目大类项目编号项目名称活动内容预算金额一、(略)………………小计52二、…………小计12三、…………小计37四、、…………小计37六、不可预见(一般不在预算中单独列示):拨入专款-核算收入、拨出专款-核算对外拨款的支出、专款支出-核算本级项目支出。账务处理::借::拨入专款-加强省级应对能力52-培训12-省级协调37--监督评估37-不可预见(一般应含在活动中)(中英项目的核算原则是权责发生制,而行政单位的核算原则是收付实现制):一、支付多部门合作的外包款项:(1)拨款:依据是以双方签署的合同或委托工作协议为基础。其中架设合同金额为7万元,实际拨付70%。借:拨出专款-省级协调()7贷:其他应付款-:(项目人员应定期与财务人员核对帐簿,以确保未拨代拨的款项准确)(2)待教委的工作进展报告提交完成后,财务人员根据项目人员办理的拨款手续和教委的完工报告进行尾款的拨付。借::.