信用保证风险管理.docx

信用保证与风险管理一、风险管理创造财富——担保行业的基本理念风险是消耗财富的重要原因系统风险与非系统风险社会风险、自然风险与经济风险风险管理能不能创造财富减少、控制风险就是增加财富有条件可控、可防风险的特征保险是防范控制风险的重要手段大数法则决定其保证能力和盈利能力各类险种是各类风险经验之总结信用保证担保也是创造财富的重要手段信息不对称、风险与收益不对称决定信用风险信用保证是出借信用能力(形成或有负债)是一种金融活动(3)信用风险可控——创造财富的基础二、信用与信用能力信用的概念与抽象性社会、经济领域通行的概念经济领域的信用必须价值量化信用能力信用的价值量——信用能力信用能力——未来期限内偿还债务的能力借出的信用能力也需要偿还偿债的基本形式和特殊形式现金流——现金是偿债基本形式物权变现是偿债的特殊形式信用能力认识评价的一般方法以财务状况为核心的评价系统财务状况重点分析的是已发生的经济事项;未确定性和非准则性会计处理隐含风险因素;不良贷款造成原因:关系、舞弊、官办和评价系统缺陷;(25%、8%)对未来期间内偿债能力分析薄弱是风险的重要原因。信用担保应当选择探求新的评价方法三、信用保证能力评价的重点以企业核心能力为中心的评价系统——对企业可持发展能力的判断分析——中小企业企业核心能力:人的素质、制度机制、技术技能——成长性、 成熟性、创新性——市场高新技术企业:技术成长性、先进性、创新性——市场传统性企业:品牌、品质、创新——市场正确评价成长性企业的财务、资产现状:亏损、实物资产少、资本实力小企业持续发展政策、环境、市场分析现金流分析预测——期间偿债能力的基础依据——首要偿债源在企业可持续发展的前提条件下,考察一个期间的偿债能力经营性现金流的直接预测分析周期内销售收入——应收账款——付现成本净流量经营性现金流的趋势分析预测销 现金 应收售账款存货 付现成本现金流量收 金 周 金 周 金入 额 转 额 转 额期 率前二周金付流流净转额现入出流率率 量