工程总承包论文财务管理论文：EPC工程总承包中的财务管理.doc

工程总承包论文财务管理论文:EPC工程总承包中的财务管理摘要:近年来国内建设市场广泛采用epc总承包建设模式,对于提高工程建设水平、保证工程建设质量、节省工程投资都起到了十分重要的作用。文章结合工作实际,论述了epc总承包财务管理的要点,旨在建立健全总承包财务管理体系,并为广大同行提出相应的借鉴。关键词:epc工程总承包财务管理成本控制epc工程总承包模式是由业主与总承包商签订工程总承包合同,由总承包单位负责工程整体的设计、采购、施工,工程竣工验收合格后移交业主。由于这种模式可以为业主带来出色的综合服务功能,近年来的国内工程建造市场越来越多的采用了epc承包方式。在这个新的领域里如何发挥财务人员的职能,进行有效的财务管理,是财务人员面临的新课题。本文结合实际工作经验,对epc工程总承包财务管理工作进行探讨。一、以预算管理为先导,提高财务工作的预见性预算管理作为一项行之有效的管理手段已经得到广泛运用。epc项目建设周期长、资金数额大,为了了解项目整体的财务状况,统一协调各项目的财务行为,更好的进行财务管理和控制,就要将项目的各项经营数据从财务角度去计量,所以在项目实施初期应该编制项目总预算。按照编制顺序,总预算包括:(1)成本及付款总预算。本预算中工程成本指的是建筑安装成本和设备采购成本。由于实际工作中存在合同预付款以及付款时间差等因素,各期确认的成本金额和实际支付工程款、设备款的金额往往不一致,为了编制资金收支预算的需要,本预算要求将两者分别列示。(2)费用总预算。费用预算中的费用是指所有与工程项目相关的直接管理费,包括办公支出、差旅费支出、大宗的财务费用支出等。(3)收入及收费总预算。本预算中的收入是指各期按照完工百分法比计算的收入。同样是为了编制资金收支预算的需要,本预算要将各期项目收入与实际收费分别列示。(4)盈利预算。编制盈利预算的目的是了解项目的盈利能力,做为日后考核项目部工作业绩的依据之一。(5)资金收支总预算。epc总承包项目资金进出量很大,对资金的管理尤为重要。资金收支总预算可以在项目初期帮助财务人员发现资金链上可能出现的问题,以便在工作中争取主动。资金收支总预算的主要数据可以从成本总预算、收入总预算、费用总预算中取得。编制上述预算时要注意以下两点:,按会计年度进行汇总。,要根据项目实施情况进行滚动调整。二、加强资金管理,保证项目资金需求总承包项目的设备采购、工程施工都需要大量的资金,在实际工作中如果缺乏资金成本意识,缺少必要管理手段就会造成资金的浪费,导致经济利益的流失。为了是有限的资金发挥更大的作用,应在以下5方面着手:,财务人员应该积极参与总承包合同以及各分包合同、设备采购合同的签订工作,这是做好事前监督的有效方法。合同谈判中尽力争取有利于本企业的结算方式,并统筹考虑资金收支的配比。:投保保函、预付款保函、履约保函、质量保函。目前各银行收取的保函手续费及对保函保证金的要求存在一定的差别,企业可以利用银行间的竞争关系,选择资费相对较低的银行开具各种保函。为了在工作中争取主动,及时释放保证金,保函开具应注明确切的有效期。,提高资金周转率业主方支付的工程款是epc总承包项