银行风险管理-信用风险.ppt

银行风险管理
詹原瑞
银行资本
1
管理课件
资本管理
银行资本定义
资本资本作用
资本充足性
2
管理课件
银行资本定义
权益
普通股, 优先股, 盈余与未分配利润利润等于权益的账面价值.
权益的市场价值
长期债务
次级票据和债券
支付利息扣税
储备
呆账损失准备金(PLL) 在损益表是费用
贷款损失准备是在资产负债表的右边的资本账户
3
管理课件
我国股份制公司资本账户构成
所有者权益
股本
资本公积
包括股本溢价等主要用雇佣转增资本
盈余公积
法定盈余公积按税后利润的10%提前，比例由股东大会决定
法定公益金按税后利润的5%-10%提取，主要用于弥补亏损
留存收益
未分配利润
4
管理课件
银行资本的作用
资金来源
开办费
增长或扩张(兼并和收购)
现代化成本
吸收意外经营损失的缓冲器
吸收损失的资本短缺导致银行破产
长期负债只能吸收在机构倒闭事件中的损失
充足的资本
监管要求促进银行安全与稳健经营
通过增加股东对银行经营损失的暴露 ，减轻存款保险的道德风险问题。
对储户和其他的银行债权人，市场信息至关重要
5
管理课件
资本的充足性
银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同
监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.
股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.
监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.
监管当局必须关闭因资本减损的银行.
过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.
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管理课件
资本的充足性
银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同
监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.
股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.
监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.
监管当局必须关闭因资本减损的银行.
过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.
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管理课件
资本的充足性
银行监管当局与银行股东对资本的充足性的观点不同
监管当局更多地关注银行收益分布的较低端的情况.
股东关注收益分布的中央部分或提供给他们的预期回报.
监管当局认为随着市场收益变化的加大，金融风险的增加，银行破产的可能性也增大，使得负收益极可能耗尽银行资本.
监管当局必须关闭因资本减损的银行.
过多的资本管制，会抑制银行体系的效率和竞争力.
8
管理课件
资本充足性
统一的资本要求
主要资本与风险加权资产的最低标准是1981年三个银行监管单位确立的，要求5% 至6%.
基于风险的资本要求是1988 年国际清算银行(BIS).主持下，12个工业化国家确立的。
在1998年作出修正，包括银行证券交易的规则
两个资本分类: (1) 一级资本或 “核心”资本和(2) 二级资本 或“补充”资本.
9
管理课件
资本充足性
资本
风险调节资产
总资产
一级资本
4%
3%
一级+二级(总资本)
8%
无要求
10
管理课件