第三章单位存款业务.ppt

会计业务操作规程培训 第三章 单位存款业务
二00八年四月
第三章 单位存款业务
单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其它组织（以下简称单位）等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款以及经中国人民银行批准的其它存款。
本章节包括的内容:
第一节:单位活期存款
第二节:单位定期存款
第三节:单位通知存款
第四节:保证金存款
第五节:错账冲正
第六节:单位存款不动户管理
第七节:单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划
第八节:单位存款的挂失
第一节:单位活期存款
单位活期存款是一种可以随时存取，按结息期计算利息的单位存款。
一、单位活期存款相关规定
（一）单位活期存款按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定实行账户管理。根据账户资金性质和管理要求不同，存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等。
单位活期存款
（二）单位客户只能选择一家商业银行(银行业金融机构)的一个营业机构开立一个基本账户，用于各种转账结算和现金收付。
（三）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
单位活期存款账户开户流程
是否通过
对已开设单位活期存款账户销户处理
单位提交开户资料申请开户
印鉴卡交客户加盖预留印鉴并发出支票
否
是
否
审核开户资料
是否通过
6900现金存款开户并报人民银行审批
是
单位活期存款开户(1)
1、开户行（社）收到客户递交“开立单位银行结算账户申请书”（一式三联须加盖公章和法人代表签章）及营业执照、组织机构代码证等相关证明文件及复印件（复印件上需加盖单位客户公章）。账户管理人员审核其资料的要素是否齐全完整，审核无误后签署相关意见，在开户资料复印件上注明“与原件核对一致”，并在“开立单位银行结算账户申请书”上的“授权”处签名、并加盖“业务公章”予以确认。
2、柜员根据账户管理人员审核的“开立单位银行结算账户申请书”，建立单位客户基本信息，使用“6900现金存款开户”交易开立基本存款账户、一般存款账户 、专用存款账户，临时存款账户。
操作步骤：选择“6900现金存款开户”→输入客户资料（1. 如果是新客户，需输入“证件/营业执照号码”、“客户名称”，2. 如果该客户已开户，则只需输入“客户名称”或“客户号码”。）→输入分户账信息（在账号一栏输入开户的币种和科目）→其他信息输入→回车确认→选择打印频率、账单周期以及是否自动转利息及功能→选择授权缺省→选“N”输入主管密码→确认→交易完成后，屏幕显示完整新账号。
单位活期存款开户(2)
选择开户的账户类型。
输入新客户信息。