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文档列表
文档介绍
A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
行次
项目
金额
1
一、本年广告费和业务宣传费支出
2
减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3
二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）
4
三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入
5
乘：税收规定扣除率
6
四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）
7
五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）
8
加：以前年度累计结转扣除额
9
减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8与（6-3）孰小值]
10
六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3与6孰小值）
11
按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费
12
七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额
（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）
13
八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）
行次
项目
金额
1
一、本年广告费和业务宣传费支出
2
减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3
二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）
4
三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入
5
乘：税收规定扣除率
6
四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）
7
五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）
8
加：以前年度累计结转扣除额
9
减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8与（6-3）孰小值]
10
六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3与6孰小值）
11
按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费
12
七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额
（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）
13
八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）
a105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.
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