餐饮服务业--财务管理制度.doc

财务管理制度
4-001 餐厅财务管理制度
餐厅财务管理制度
一、目的
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于本餐厅各项财务管理工作。
三、管理规定
（一）餐厅自购原材料的规定
，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
(指定专人)、验收人、经办人、店长签名方可有效。
，必须先经过总经理审核后，方能付款。
（二）餐厅各项费用开支的规定
，不得开支与餐厅无关的费用。
，事前报告总经理，费用开支经总经理审核后，方可给予报销开支。
，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、店长签名，总经理审核。
（三）促销费用的规定
，促销计划方案由店长提出，报总经理审核，再由总经理上报公司董事会审定，经公司董事会审批后方可执行。
，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由店长审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。
（四）差旅费开支的规定
、店长因公到外地出差的费用回公司报销，不得在餐厅报销费用。
，出差至外地区，每人每天50元，至本地区下属县市每人每天30元。
：
①市内：员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经店长先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
②市外：原则上不得乘坐G字头动车、飞机、D字头卧铺，时长不超过4小时，不得乘坐卧铺。若遇特殊情况需经店长先在车票背面审批签字后，报总经理签字生效。
：单人每人120元，双人180元，如有特殊情况需经店长签字审核后报总经理签字生效。
（五）交际应酬费开支的规定
：用于与餐厅和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于
餐厅、餐厅内部的招待。
，或在店内消费（包括送出打折卡，代金券、签单等），按月平均，每月200元以内（在店内消费根据成本价进行计算）。
（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定
，总经理审核，即可购买。超过1000元以上的由店长申报，总经理审核，董事会审批。
、用具、用品的购置统一由店长(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。
、用具、用品由店长指定专人进行登记注册，可以维修的、进行维修处理，不能维修的、没有价值的由总经理监销。
（七）餐厅“营业外收入”的规定
1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不