2021年刍议企业集团资金集中管理企业集团资金集中管理.docx

刍议企业集团资金集中管理企业集团资金集中管理

　　摘要:伴随中国企业集团的迅猛发展,对资金管理要求愈来愈高,然而,很多集团企业却因为治理结构不完善、资金调度不力、内部资金监控体制不健全等原因造成资金利用效率低下。完善法人治理结构,实施基础管理规范化、人事管理集中化、管理手段当代化,建立报账中心、结算中心、内部银行或财务企业,强化资金集中管理,是当代企业集团的现实选择。
　　关键词:企业集团;资金;集中管理;制度
　　中图分类号:文件标志码:A文章编号:1673-291X(2021)26-0212-02
　　企业集团是当代企业的高级组织形式,它是以股权、产权为纽带形成的一个有机的整体。在经济全球化、竞争国际化的今天,企业集团已经成为全球经济活动的主要力量,是世界各国参加国际竞争的关键依靠。所以,怎样加强企业集团管理成为备受关注的问题之一。企业管理的关键是财务管理,而财务管理的关键是资金管理,资金是企业的血液,分布于企业的产供销等步骤,资金运作贯穿于生产经营一直,因此资金管理是企业集团财务管理的关键和关键。
　　一、中国企业集团内部资金管理存在的问题
　　现在,中国集团企业资金管理分散,给企业带来很多问题。
　　(一)企业集团企业治理问题
　　在中国,企业集团采取多级法人制,有些企业集团是在政府干预下组建起来的,先有子企业再有母企业的现象普遍存在。投资者缺位严重,集团内组员企业依然严格划分势力范围,存在“母不认子”、“子不认母”、“集而不团”的现象。有些企业集团对子企业控制力偏弱,下属机构对总部的资金管理要求实施不力,条块分割严重,在集团范围内调配资金难度大,难以形成协力,不能发挥资金协同效应。
　　(二)资金调度不力,余缺不均,利用效率低
　　很多企业集团对资金缺乏统一的管理,下属机构资金管理各自为政,独自和银行开展业务,多头开户的现象十分普遍。就某一特定时点而言,组员企业的资金分布在时间和空间上是不平衡的,一部分组员企业因资金短缺需对外融资,另一部分组员企业则资金盈余存放银行,造成企业集团贷款和存款“双高”现象普遍存在,增加了集团整体利息负担。另外,资金过于分散,难以形成协力,降低了和银行的谈判能力,难以取得优惠贷款。
　　(三)集团内部资金监控体制不健全
　　企业集团内部资金管理制度不完善,尤其是没有形成统一规范的资金控制体系。同时,资金管理和控制的力度不够,监督实施不到位,尤其是全部者缺位现象严重,股东对企业、母企业对子企业、企业管理层对各资金运动步骤普遍存在着监控不力甚至无控制的现象,不规范和违规操作现象时有发生,制约着企业集团的发展。
　　(四)资金管理的手段和方法落后,没有形成有效的资金管理模式
　　现在,中国企业集团管理链过长,管理层次过多,业务步骤多,相互缺乏信息联络和数据集成,存在物流、资金流和信息流脱节的现象。大多数企业集团内部未能形成有效的资金管理系统,缺乏规范的资金调控制度和统一的信息平台,财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来,不能快速反应企业集团整体的资金存量、流量和流向,致使企业决议者难以全方面、立即、正确地掌握资金信息,无法实施有效的管理、监督和控制。
　　集团的资金管理存在较大管理和赢利空间,集团内调剂资金的需求也十分强烈,集团内部资金集中管理模式创新将给集团带来更