北京餐饮管理公司财务管理手册.docx

北京餐饮管理公司财务管理手册
1
2020 年 5 月 29 日
第一条 文档仅供参考
★机密
第一条
北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司
财务管理手册
***管理咨询公司
二零零三年十二月
2
2020 年 5 月 29 日
第一条 文档仅供参考
第二条 目 录
第一章 总 则 2
第二章 主要会计政策 2
第三章 会计科目的设置 4
第四章 会计凭证和帐簿 4
第五章 会计档案管理 7
第六章 资金管理 19
第七章 资产管理 21
第八章 财务结算管理 26
第九章 财务预算管理 29
第十章 财务分析 31
第十一章 成本费用管理 34
第十二章 39
第十三章 财务报告 41
第十四章 财务分析 43
第十五章 税务管理 45
第十六章 电算化管理 45
第十七章 财务档案管理 47
第十八章 会计工作交接 51
第十九章 附则 53
1
2020 年 5 月 29 日
第一条 文档仅供参考
第一章 总 则
第三条 为加强北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司 ( 以下简
称”公司” )的会计和财务管理工作 ,根据 <企业会计准则 >、 <企业会计制度 >、<施工、房地产开发 企业财务制度 >、<中国蓝星集团
财务管理制度 >,结合公司实际情况 ,制定本手册。
第四条 公司财务实行集中统一管理 ,资金由公司总部统一调配
和使用 ,直营单店的营业收入应及时上缴公司财务处统一管理 ,各部
门财产购置、费用开支等各项支出必须经财务部门审核 ,报经总经
理批准后方能用款。
第五条 本制度适用于北京济公砂锅餐饮管理有限责任公司。
公司所有员工都必须严格遵守、认真执行。
第二章 会计组织
第六条 公司的会计组织以公司财务处为主 ,各职能部门及相关
责任人为辅。
第七条 财务处的主要职责 :
负责资金的筹集规划、合理使用和控制。
? 负责制定公司的财务管理制度和实施细则 ,统一核算标准。
负责编制公司预算。
? 参与公司新项目、重大投资的可行性研究 ,提供财务意见 ,参
2
20