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企业月度财务分析报告
企业月度财务分析报告
单位：演示单位
报告期间：2011年4月
目 录
一、财务状况总体评述
1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析


（二）利润表分析


（三）现金流量表分析


三、财务分项分析
（一）盈利能力分析

、成本、
（二）成长性分析
1. 资产/资本增长稳定性分析2. 利润增长稳定性分析
（三）现金流量指标分析

（四）偿债能力分析

（五）经营效率分析
、应收账款使用效率分析

（六）经营协调性分析


四、综合评价分析
（一）杜邦分析
（二）经济增加值（EVA)分析
（三）财务预警-Z计分模型
一、财务状况总体评述
2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,万元，累计实现营业收入300,万元,去年同期实现营业收入126,万元，同比增加％；当月实现利润总额2,万元，累计实现利润总额9,万元，较去年同期增加％；当月实现净利润1,万元，累计实现净利润7,万元，较同期增加％。

以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：
项 目
实际值
行业平均值
综合得分
分项得分
综合能力
偿债能力
资产负债率
已获利息倍数
盈利能力
净资产收益率
总资产报酬率
运营能力
总资产周转率(次）
流动资产周转率（次）
发展能力
营业增长率
资本积累率
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析
项 目
增减额
标识
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
86,
159,
73,
%
非流动资产
17,
40,
23,
%
资产总计
103,
199,
96,
%
流动负债
76,
160,
84,
%
非流动负债
%
负债合计
76,
160,
84,
%
所有者权益
27,
39,
11,
%

项 目
同期结构比
本期结构比
增减率
2006年4月
2007年4月
流动资产
86,
159,
%
%
%
非流动资产
17,
40,
%
%
%
资产总计
103,
199,
%
%
%
2007年4月，演示单位总资产达到199,万元，比上年同期增加96,万元，增加％；其中流动资产达到159,万元，占资产总量的％，同期比增加％，非流动资产达到40,万元，占资产总量的％，同期比增加％。
下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

项 目
同期结构比
本期结构比
增减率
2006年4月
2007年4月
货币资金
16,
15,
%
%
%
应收票据
34,
55,
%
%
%
应收账款
8,
10,
%
%
%
预付款项
10,
11,
%
%
%
存货
14,
64,
%
%
%
其他项目
1,
1,
%
%
%
流动资产
86,
159,
%
%
%
2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,万元，同比增加73,万元，同比增加％。其中货币资金同比减少％，应收账款同比增加％，存货同比增加％。
应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。
3.