企业流动资金贷款担保风险控制PPT教案学习.pptx

会计学
1
企业流动资金贷款担保风险控制
一、流动资金贷款担保业务介绍（一）基本定义 是指为满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的  资金需求，保证其生产经营活动正常进行向银行或合法  贷款人取得短期贷款资金时而得到的信用保证。（二）流动资金贷款担保的种类划分 1、按贷款担保期限划分 1）临时性：一般不超过三个月； 2）短期： 一般在三个月至半年； 3）中期： 一般在一年以上、三年之内
第1页/共21页
2、按贷款担保品种划分1）一般性流动资金贷款担保：一次性取得贷款资金、到 期一次性偿还本金。2）合同监管贷款担保: 设置监管帐户，一次性批准贷款 资金、根据合同进度控制资金使 用额度；回款进入银行监管帐户。3）授信项下贷款担保：一次性批准授信额度，允许借款 人在有效期内多次提取、循环使 用贷款资金，逐笔归还贷款，申  请每笔资金时须担保机构单独审  批。
第2页/共21页
4）票据贴现担保：为流动资金项下银行票据（承兑汇票 和信用证等）贴现提供的保证。保的 是保证金之外的敞口部分，期限一般 为3个月至半年。确认真实交易关系， 防止骗贷、骗保风险的出现。5）等额还款项下贷款担保：借款人一次性提款、按规定 期限分期偿还的流动资金贷款担保。 贷款最长期限不超过三年。设置监管 帐户。6）出口退税帐户托管贷款担保：在银行对企业出口退税 帐户进行托管前提下，向出口企业以 出口退税应收款作为质押的短期流动 资金贷款担保。控制进入帐户资金使 用。
第3页/共21页
7）买方信贷担保：依据设备供应商与设备采购方签订
的合同，由银行向购货方提供贷款
资金用于购买设备而提供的担保。
期限一般不超过三年，设备可做抵
押手续，供货商承诺有条件回购或
协助处理抵押设备。8）融资租赁担保：根据租赁协议，为承租企业向租赁
公司租赁设备所需流动资金贷款提
供担保。期限一般不超过三年，可
采取等额还款方式。可接受保险公
司的履约保证保险作为反担保。
第4页/共21页
9）保理业务担保：为企业将应收款债权转让（回购）或 出售（非回购）给银行或担保机构从 而取得一定额度的贴现资金而提供的 担保。10）股票质押贷款担保：企业将所持市场上流通的有价 证券质押给担保机构，约定一定的止 损线，并由证券公司协助进行监管， 在此基础上担保机构为企业的流动资 金贷款提供的担保。11）保函担保： 为金融机构向企业开具的投标、履约 等保函提供的保证金之外的敞口部分 担保。
第5页/共21页
二、流动资金贷款担保风险控制（一）信息的采集与核实 任何重要信息的疏漏或核实不到位都可能导 致项目后期风险的出现。（二）反担保的设置 如果反担保的设置不能起到约束企业道德风 险、尽量减少担保机构代偿损失的作用，风险难 以避免。（三）保后跟踪与管理 如果疏于对企业的保后跟踪与管理、缺乏处 理突发性事件的应变能力，很难及时控制风险。
第6页/共21页
三、信用信息的采集与核实（一）信息的采集 采集的信息应尽量做到真实、准确和完整。（二）初步核实阶段 应关注的重点： 1、企业主体资格； 2、股东构成及关联关系； 3、历史沿革及重大变更事件； 4、企业及企业主要经营者的信用； 5、申请贷款用途。
第7页/共21页
（三）详细审核阶段 1、产品的技术市场核实与分析 1）创新性； 2）适用性(市场需求分