会计学
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评估信用风险管理
第14章 信用风险管理
信用风险
信用风险识别
信用风险静态度量
信用评级转移
信用组合风险评估
信用风险监测
信用风险管理
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信用风险度量
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信用风险度量
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信用风险度量
信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
信用风险度量经历了从专家判断化、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段
《巴塞尔新资本协议》明确要求,商业银行的内部评级应基于二维评级体系;
一维是客户评级;
另一维是债项评级。
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单一资产+组合计量模型
通过客户评级、债项评级计量单一客户/债项的违约率与违约损失率之后,商业银行还必须构建组合计量模型,用于计量组合内各资产得相关性和组合的预期损失。
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1、基本概念:客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的度量和评价,反映客户违约风险的大小。
评价结果:信用等级与违约概率
客户信用评级
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(1) 违约的定义
根据《巴塞尔新资本协议》,当下列一项或多项事件发生时,债务人即被视为违约。
① 商业银行认定,除非采取追索措施,如变现抵押品(如果存在的话),借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。
② 债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额,各项透支将被视为逾期。
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③以下情况将被视为可能无法全额偿还债务
银行停止对贷款计息;
在发生信贷关系后,由于信贷质量出现大幅度下降,银行冲销了贷款或计提了专项准备金;
银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失;
银行同意消极债务重组,由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用,造成债务规模减少;
就借款人对银行的债务而言,银行将债务人列为破产企业或类似的状况;
债务人申请破产,或已经破产,或处于类似状态,由此将不履行或延期偿还银行债务。
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(2) 违约概率
违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
在《巴塞尔新资本协议》中,%中的较高者。
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