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内部控制与萨班斯（SOX）法案
Sarbanes Oxley act & Internal control
钻石课程
内部控制体系被称为企业的“免疫系统”，而萨班斯法案则无疑成为了这个“免疫系统”的一针“强心
剂”，本课程将展示萨班斯法案的出台背景、法案目标和法案要求，重点讲解法案中302、404、409、906主
要条款的合规要求以及条款背后牵扯着的公司整体内控流程和财务体系的重整，并结合多年的实战经验，
将公司整体战略、经营环节、财务报告和评估串联起来，从而指导企业更有效的依照萨班斯法案进行内控
分析、设计、建立与评价，最终形成企业风险从战略到营运的立体防控格局。
课程背景
2002年，针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，对美国公司加
强企业财务报告责任、管理层对内部控制的评价等重要方面做出了硬性的规定，该法案也对已经在美国上
市的公司和拟在美国上市的公司做出了同样的要求。内控已经被越来越成为企业加强风险管理提高竞争优
势的有效工具，萨班斯（SOX）法案则是工具中的利器。
课程收益
 了解萨班斯法案背景和内容
 明确萨班斯法案的规章以及实施要点
 了解302、404、409、906条款最新合规要求，并重点掌握404条款在工作中的具体应用
 掌握首年、次年和之后的SOX合规方法论与项目管理
 通过案例了解中国企业普遍存在的内控不足和其解决之道
 了解内控理论框架、内控记录与测试
课程对象
 公司总经理等管理层，中高层管理人员
 财务与其他职能部门的经理和管理人员
 内部控制总监、内审总监
 内控部、内审部的相关人员
 各部门主管以及部门内控、内审人员
 会计事务所相关工作人员

中国上海市共和路 268 号企业广场 18 楼
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课程内容
第1天 萨巴斯法案介绍
一、 萨班斯法案的由