企业货币资金管理制度.doc

企业货币资金管理制度
为了加强现金管理，规范现金结算行为，根据《现金管理和暂行条列》，结合公司实际，制定本制度。
现金的收取范围
个人购买鱼或其他物品或接受劳务。
个人还款、赔偿款、罚款及备用金退还款。
无法办理转账的销售收入。
不足转账起点的小额收入。
其他必须收现金的事宜。
现金的使用范围
职工工资、奖金、津贴。
各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。
支付企业外部人员的劳务报酬。
出差人员必须随身携带的差旅费。
票据结算起点1000元以下的零星支出。
按规定允许使用现金的其他支出。
库存现金的限额
财务部门结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。
库存限额以不超过两天或三天的开支为限额，具体数额待定。
核定后的库存现金限额，出纳人员必须严格遵守，若发生意外损失，起限额部分的现金损失由出纳人员承担赔偿责任。
现金收付的规定
（一）现金收付必须坚持收有凭，付有据，堵塞由于现金收入不清，手续不全而出现的一切漏洞。
（二）出纳人员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面点清，认真鉴别钞票的真伪，防止***和错收。
（三）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章，并及时编制会计凭证。
（四）对于需支付现金的业务，人员应认真审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或起出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
（五）办理现金支付款时，人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的鉴批手续。审核无误后填制现金付款凭证，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
（六）支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章，并及时处理有关账务。
（七）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期，跨月处理账务。现金账和总账相核对，做到帐账相符，账实相符。
（八）每天收入的现金，应及时足额送银行，不得坐支，不准超过规定限额存放现金。
（九）任何人不准***私借，特殊情况由主管财务领导批准。
（十）严禁会计人员将***携至自家中存放保管。
（十一）因公务需要，在企业外而收取大量现金的，应及时向财务主管领导汇报，并妥善处置，否则发生损失由责任人赔偿。
现金的保管
现金的保的责任人为出纳人员。
现金的保管要有相应的保管措施，房间应有保险柜，有铁栏杆、防盗门。
保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人员代管，并随时转动密码器。
出纳人员工作变动时，或保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请主管领导，不得随意找人修或修配钥匙。
下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除！2014年工作总结及2015年工作计划（精选）
XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。
一、主要工作开展情况
　(一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。
　　在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查